东北国有林区改革模式的评价研究

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东北林业大学硕士学位论文东北国有林区改革模式的评价研究姓名：佟立志申请学位级别：硕士专业：林业经济管理指导教师：万志芳；朱洪革201106 摘要改革开放以来，我国国有林区一直在不断的探索改革的方向和措施，但国有林区经济发展缓慢，结构性、体制性矛盾仍未得到有效的根本性解决，因此未来的改革任务仍十分繁重。目前，东北国有林区的探索性的改革主要有两种模式，一种是从企业层面进行的改革，包括吉林森林工业集团的改革模式和清河林业局的改革模式。另一类是产权制度改革，即伊春林权制度改革模式。这两大类改革模式各具特点，而其中每种改革模式中都有其运行发展所需的内在的经济、环境、体制等一系列的客观条件，对这两类改革模式进行客观的评价，对国有林区今后的全面深化改革具有重要现实的意义。本文以制度变迁理论、产权制度理论、交易费用理论和林业可持续发展理论等相关理论为基础，论述了东北国有林区现有改革模式的背景和内容，并对模式特点进行分析，从而对现有改革模式有一个客观的认识。在此基础上，对每种改革模式所带来的经济效益、生态效益和社会效益进行评价，从整体上对现有改革模式进行初步评价；同时运用数据包络模型(DEA)，对改革前后投入产出的有效性进行了分析，通过改革前后投入产出效率的对比分析来评价改革的效果。在这两方面分析和评价的基础上，找出每一种改革模式实施所需的客观条件与因素，并对现有改革模式的借鉴性进行分析，为国有林区全面深入改革模式的选择与确定提供依据；最后，提出了国有林区全面深化改革的相关的政策建议。关键词东北国有林区；改革模式；评价 AbStmctAbstractChina'sstate—ownedforestregionhascontinuedtoexplorethedirectionofreformandmeasurestosloweconomicgrowthsincereformandopening，butthespeedofeconomicdevelopmentisslowly,andthecontradictionsofstructuralandinstitutionalhavenotbeenfundamentalsolved，SOthereformtaskisstillveryheavy．Currently，thereal'etwomainlyexploratorymodelsofreformofinstate-ownedforestregion．Oneisfromtheenterpriselevelreforms，includingreformofJilinForestIndustryGroupmodelandthereformmodelofQingheForestry,theotheristhereformofpropertyrights，thatis，foresttenurereformmodelinYichun．Thesetwocategoriesofreformmodelshavethemselvsecharacteristics，andaseriesofobjectiveinternalconditions，suchaseconomic，environmental，institutional，beneededforrtmsanddevelopmentforeachonereformmodel．Evaluationtothetwotypesofreformmodelhasimportantpracticalsignificancetodeepeningreformforthestate-ownedforestregion．Inthispaper,institutionalchangetheory，propertyrightstheory,transactioncosttheoryandthetheoryofsustainabledevelopmentofforestryandotherrelatedtheoriesbeappliedastheoreticalprinciple．Andthebackgroundandcontentmodelsarediscussedofthecurrentreforminnortheaststate—ownedforestregion，andthecharacteristicsofmodelaleanalyzedSOthathaveanobjectiveunderstandingfortheexistingreformmodels．Theoverallpreliminaryevaluationfortheexistingmodelofreformbroughtaboutbytheeconomic，ecologicalandsocialbenefitsisassessed．Then，DataEnvelopmentAnalysis(DEA)isappliedtoevaluatethevalidityofinput-outputbeforeandafterofthereformSOthatanalysistoevaluatetheeffectofthereform．Andtheobjectiveconditionsnecessaryfactorsoftheimplementationofeachreformmodelisanalysisedbasedonbotllanalysisandevaluation，andthereferencesofcurrentreformmodelareanalyzedSOthatprovidesthebasisforselectionanddeterminationofthein-depthreformmodelinstate—ownedforestregion．Finally,proposedsomepolicyrecommendationsfordeepeningreforminthestate·ownedforestregion．KeywordsNortheaststate-ownedforestregion；Reformmodel；Evaluation．11． l绪论1绪论1．1研究背景国有企业是我国特殊的经济基础和体制环境下的产物，是我国国民经济的基础和支柱。随着我国经济体制从计划经济向市场经济体制转变，国有企业改革成为各界关注的焦点。随着社会主义市场经济体制改革的不断深入，我国的国有企业改革已经到了实质性攻坚阶段。位于国有林区的森工企业是国有企业中重要而又特殊的企业，它是国民经济的基础行业，国有森工企业经营着一类重要的国有资产即国有森林资源资产，肩负着改善生态环境和提高经济效益的双重责任，同时，它也承担着稳定林区社会，发展、建设林区的任务。同时，也正是因为林业的特殊性质，决定了目前国有森工企业改革不同于一般企业，会存在较大的工作难度和不确定性。因此，如何搞好国有林区改革，推动国有森工企业尽快摆脱困境，促进国民经济健康发展就显得更为重要。东北国有林区是指黑龙江、吉林、内蒙古等省区国有的天然林区，主要分布在大、小兴安岭、长白山等地。东北国有林区是东北亚地区天然的生态屏障，国家最大的木材与木材产品生产基地，是国家重要的森林后备资源培育基地，也是国家野生动植物、生物多样性、天然林资源保护的重要组成部分。东北国有林区是我国国有林区的重要部分和典型代表。由于历史诸多因素的影响，从20世纪80年代以来，东北国有林区可采森林资源越来越少，森工企业严重亏损，林区职工生活十分困难，开始陷入资源危机、经济危机的“两危”境地。尽管随着“天保工程"的实施，东北国有林区的森林资源得到‘了恢复，林区经济经济得到了发展，但制约国有林区又好又快发展的体制性、机制性障碍仍没有从根本上消除，林区“两危”局面仍没有从根本上扭转。国有林区的经济发展水平远远落后于国民经济的整体发展水平，与国民经济的整体发展越来越不协调，国有林区的改革势在必行。目前，东北国有林区现有的改革可以分为两大类，一类改革是从企业层面进行的全面的改革，包括以森工企业整体改革为突破口的吉林森工集团改革模式和以林区管理体制改革为突破口的清河模式；另一类是产权制度的改革，即伊春林权制度改革(试点)模式，是政府推动下的以国有森林资源所有权和经营权相分离的改革模式。这两大类改革模式是从不同层面来进行的，这两大类改革模式各具特点，而其中每种改革模式中都有其运行发展所需的内在的经济、环境、体制等一系列的客观条件，对这两类改革模式进行客观的评价，对东北国有林区全面改革具有重要的价值。基于此，本文将以东北国有林区现行的两类改革模式为对象，对其改革现状进行全方面评价，找出该种改革模式取得实施所需的客观条件与因素，为国有林区的全面深入的改革提供借鉴。 东北林业大学硕士学位论文1．2研究目的和意义1．2．1研究目的本论文将根据东北国有林区经济社会发展水平和林业发展的现状，应用经济学理论和方法对东北国有林区现有的改革模式的特点进行分析，并对改革绩效进行评价，以期全面的了解现有的改革模式；同时，对东北国有林区现有的改革模式的客观条件进行具体的分析，得出现有改革模式所需的客观的条件和因素，能够为国有林区的全面深入的改革提供客观的、可行的现实性依据和借鉴性的意见与建议，推动整个国有林区改革，最终实现国有林业经济与国民经济在社会主义市场经济条件下全面的、协调的、可持续的发展。1．2．2研究意义本论文的研究具有以下两方面意义：(1)有利于全面客观的认识现有的改革。通过定量与定性分析相结合，对东北国有林区现有改革模式的特点进行分析，对现有的改革模式进行了综合评价，通过对改革前后的生态、经济、社会等方面的对比分析，并对改革所取得绩效与改革的既定目标进行对比评价，从而对两类改革模式从整体上有了比较客观、全面的认识。(2)为国有林区全面深入的改革提供借鉴性的建议。目前我国国有林区的改革还没有比较成型的改革模式可以借鉴，再加上每个地区在资源、产权结构特征、社会发展状况等多方面的特点的差异性，因此说没有某一种特定的改革模式适合整个国有林区的改革，因而在改革过程中应该区别对待不同地区不同企业，具体问题具体分析，采取相应的改革措施，这就要求改革模式的选择要根据企业自身的条件和特点，对各种现有改革模式实施过程中所需的各种客观条件进行综合分析，借鉴现有改革模式比较成功的因素，形成适合自己的改革的思路和模式，从而推动整个国有林区全面深入的改革与发展。1．3国内外研究综述1．3．1国外研究综述纵观世界林业发展历史，不论是森林国有化类型国家、以国有林为主要类型的国家、还是以私有林为主要类型国家，国有林在各国的生态建设和木材等林产品供给中都占有非常重要的地位。由于各国政治、经济和社会背景的不同，对国有林的基本定位也有所不同。因而，对于森工企业的管理体制、机制和政策的改革也各具特点。发达国家的国有林有比较长的发展历史，产权明晰稳定，经营目标明确，有一套比较成熟的经营管理模式；发达国家的森工企业与市场接轨早，在管理和技术上先进，具有较强的国际竞争力。奥地利在1997年对国有林管理机构实行了改革转制，成立了奥地利联邦林业股份公司。奥地利联邦拥有该公司100％的股份和全国96．5％的国有林资产(其余3．5％主要 1绪论是房地产归公司所有)。联邦林业股份公司拥有国有林的经营权和使用权，负责国有林的造林、抚育、采伐、林道建设等全部业务。该公司没有国家投资，自负盈亏，每年给联邦政府上交50％的税前收入，并保证公司具有国有林资产保值义务和保值经营义务。转制后的联邦林业股份公司，业务活动形成了从单一木材生产向木材服务转变，2004年税前收入达2290万欧元I¨。德国国有林经营体制改革的一个重要特征是实施国有林的私营化。私营化不等于私有化，就是在不改变国有林所有关系的前提下，将管理权和经营权分离。政府行使所有者的职能，只需要制定经营方针，确定经营目标，而具体的经营业务则交给企业来做，国有林业主管部门对企业进行监督管理。鉴于国有林担负着发挥森林多种公益机能的特点，中央财政和地方财政按比例支付与对象森林主导功能相应的经营管理费用。德国国有林经营管理体制改革的另外一个重要特征就是废止了具有悠久历史的“统一林业局’’模式，将林业行政和国有林经营分开，由过去的“州农林部一森林管理局一林业局”的3段式管理结构，改为“农林部森林处一农林局"的2段式管理结构，在精简机构、压缩编制方面迈出了一大步。德国的公有制经营管理体制改革采取的是渐进式的改革方式，对经营管理机构及人员实行逐步压缩、分段精简，在改革中不断调整，具有很强的柔性，政府通过多种途径扶持国有林业经营企业。在1998年国有林经营管理体制改革之前，日本的国有林管理与我国的国有林管理有相似性，各个国有林经营局、营林署及其下设的营林所，都有若干个“作业班”，分别承担着造林、营林、采伐、林道建设等任务。森林资源实施国有、公有(县有、市町有)和私有(个人和企业)3种所有制形式，责权利明确。国有林管理机构实行纵向管理，管理主体与经营主体相分离，行政手段与市场手段的有效结合。实施以公共财政投入为主、经营收入为辅的公益型特别会计制度，加大了国家对国有林的投资力度。合理处理了国有林经营单位的累积债务，妥善解决了人员分流问题。政府通过多种途径扶持营林及森工企业。经济转型国家的国有林经营及国有森工企业与我国有相似的发展历史，都经历了计划经济时代，在向市场经济转轨的过程中，面临着相同的挑战和问题。通过分析这些国家国有林经营和森工企业改革的经验和教训，可以为我国国有林区和森工企业改革提供重要的参考依据。俄罗斯现行的林业管理，实行“政企分离"的模式，林业主管部门只行使行政管理职能。森工系统取消了原森工部，成立了国营俄罗斯森林工业公司，其职责是受国家委托协调并管理森工系统内部所有公司的经营活动。俄罗斯森林工业系统已经实施了私有化改革，但森林资源不能私有化。目前波兰国有林业企业正在进行改革，改革的主要方向就是精简人员，所精简下来的人员主要为私人林业公司服务：国有林业主管部门通过委托方式，把营林、采伐等林业作业承包给私人林业公司。坚持森工企业与森林资源管理相脱离，坚持森林资源的国有制或地方(省、县级)所有制，减免林业税，坚持林业的可持续发展。 东北林qp大学硕．上学位论文国外对林业改革的评价与分析的研究主要有两个方面，一是对现有的林业政策及其改革的评价，另一方面则是对林业效率的评价。(1)林业政策方面的评价HiroakiKakizawaandKi．wangAn(1997)对俄罗斯林业政策改革情况进行了研究，认为造成俄罗斯的林业政策改革效果不佳的主要原因是缺少林业政策方面的专家和中央政府与地方政府之间的利益冲突两方面原因，同时，由于俄罗斯政府的财政危机，林业管理部门不能得到相关的经营管理费用更加剧了改革混乱性[21。ColinHunt(2002)分析了太平洋三个岛国一巴布亚新几内亚、所罗门群岛和瓦努阿图的森林利用模式、森林税收体系的效率和分配机制的可持续性进行了分析。结果表明：在巴布亚新几内亚的森林税收制度是没有效率的、不公平的；而在所罗门群岛木材采伐量是不可持续的，这个给这个国家带来了的经济危机。在瓦努阿图尽管限额采伐制度带来了森林蓄积量的增长，但是也付出了巨大的经济成本，对林业发展同样是不可持续的【3J。WilliamL．Wagner(2003)针对加拿大不列颠哥伦比亚省林业所有权中由于国有林比例过高而造成的森林不能满足人们需求的问题，提出了在哥伦比亚省选择发展美国正在实行的森林的特许经营制度的建议，并对五种试点类型是运行方式进行了探讨14l。StenNilsson(2005)在分析和总结了不同国家林业政策制定和实施的实际情况的基础上，构建一个基于可持续发展的林业部门政策改革通用框架。同时，其认为政策框架元素的缺失、政策实施的不连贯性，是导致经济转型期国家林业政策实施达不到预期效果的主要原因【5J。MatsNordberg(2007)研究了1990．2000年乌克兰独立以来国有林管理改革进程缓慢的根本原因。其从公共选择理论、利益集团的争斗和资本主义本身的食利性特征三方面进行对乌克兰的林业部门改革落后于相邻国家的原因进行解释。结果表明，最终影响改革进行的原因在于各种经济利益的争夺，而对森林资源产权的控制意味着一个重要的经济资产控制权16J。KulbhushanBalooni(2008)等对菲律宾林业部门权力下放的改革成效进行研究。通过现有改革的政策、机构、方案等方面对改革的影响，并以新比斯开省为例，对影响权力下放改革的各种相关因素进行分析。研究结果表明：一个能够确保改革地区生计的综合性干预措施和社会保障措施可以有力的促进改革的进程。同时，应该谨慎增加政府在不同层次参与程度，因为它影响了权力下放的改革步伐pl。(2)林业效率方面的分析与评价Shiba(1997)在解释如何设置DEA的绩效测量系统及其关键的应用问题作出了详细的阐述【8】，并进而把这种研究成果运用到对日本森林所有者协会的效率测量上。LebelandStuart(1998)运用DEA模型对23个伐木工人在1988．1994年的投入产出效率进行了测量与分析，并从结构和规模率上对伐木工人进行了分析19】。ViitalaandHanninen(1998)也运用DEA模型研究了芬兰19个公益林的效率，发现这19个公益林的投入产出效率差别较大，并得出在投入方面至少可以节约20％的投入成本【l们。J．PeterClinch(2000)利用估价法和生产函数对爱尔兰政府的一个林业计划方案的社会效率做事前评估[hi。NedaSalehiradandDr．TaranehSowlati(2005)研究了加拿大地区木材产业的投 l绪论入与产出效率问题，认为林业生产率的增长能够弥补了价格上涨，并提升竞争力021。1．3．2国内研究综述近年来国家不断的推动国有林区改革和森工企业的制度创新。其主要表现在以下几个方面：一是森林资源管理体制改革试点启动。2004年，在内蒙古、吉林和黑龙江的森工企业进行了重点国有林区森林资源管理体制改革试点，按照政企分开的原则，把森林资源管理职能从森工企业中剥离出来，由国有森林管理机构代表国家行使并履行出资人职责，保障国有森林资源可持续经营。二是国有林区林业产权制度改革试点启动。2006年在伊春市开展重点国有林区林业产权制度改革试点工作，探索森林资源资产运营的新途径，依法流转森林、林木和林地使用权，激活加强森林资源培育和保护机制。三是将一些森工企业转制为事业型单位。天保工程的实施，促进了森林资源利用方向的调整变化，从而推进了森工企业体制的改革。这项改革，结束了长期以木材生产为主的历史，实现真正意义上的以生态建设为主，这是保护天然林的长效机制。四是森工企业经营机制创新改革，取得了多方面的效果。黑龙江省清河林业局的森林经营管护经营责任制是众多典型中的代表。清河林业局的森林管护经营责任制，推进了保护与发展、保护与利用、保护和经营的协调发展，促进了林业经济向林区经济转变，实现了“富民、强企、兴林"的目标。目前，对国有森工企业改革的研究主要集中在制度层面和对改革实施效果的实证评价两方面。关于制度层面的分析如下：一些学者从产权制度角度分析了我国国有林区改革的问题，并提出了国有林区改革的方向或趋势。万志芳(2004)提出了渐进式过渡性的国有林区政企分离对策，并指出指出政府相关制度的有效供给是政企分离能成为现实的最关键对策【13i。曹兰芳(2005)把国有森工企业按照林业分类经营的原则分为竞争性国有森林资源经营企业和非竞争性国有企业，并在分析国有森工企业制度障碍的基础上，从产权制度、组织制度和管理制度方面对两类国有森工企业提出了制度构想【141。姜雪梅(2006)认为目前国有森工企业与上级林业主管部门之间的合同安排是不合理的，在目前合同期调整困难的情况下，只有通过体制重构，改变原国有森工企业与上级林业主管部门之间的委托代理关系，彻底改变原有的契约内容，才能使国有林业有一个飞跃的发展【l51。张道卫(2006)通过对东北国有林区的调查，分析了黑龙江省国有林区管理体制存在的政企合一、高度集权、森林资源权属不清、缺乏激励和约束、监督机制不灵等问题及其后果，并指出桃山林业局国有森林资源产权流转的改革，并未解决国有林的收益权和处置权这一产权核心问题【l61。王笑非(2007)从完善东北内蒙古国有林区林权制度这一目的出发，运用了比较分析和系统分析等规范分析方法，分析了东北内蒙古国有林区林权制度沿革、特征和存在的问题，探讨了林权制度的供给与需求均衡及其约束条件，以及东北内蒙古国有林区林权制度结构性失衡问题【171。陈应发(2007)根据重点国有林区当前改革与发展的实践，参考了加拿大、美国、英国等市场经济国家的国有林经营管理方式，提出了重点国有林 东』匕林、lk大学硕上学化论文区改革的五种模式：产权制度改革，剥离副业；管理体制改革，移交事业；林权制度改革，商品林推广家庭承包制；经营机制改革，公益林推广承包商制：管理职能改革，主副业全面剥离，全面推广承包商制ll引。赵嘉宾、王兆君(2008)认为国有森工企业产权制度改革应明确所有权主体、做到两权分离、实施政企分开、建立多元化产权结构，而其中重要的一点是政府要提供资金支持及优惠政策【191。王飞(2008)认为目前伊春国有林产权制度改革路径整体上并不属于“重构拉动型”路径，路径运行中存在一定的问题，根本上很难直接与市场经济直接接轨。具体的路径选择时应该首先进行“重构拉动型"路径试点，然后启动正式的“重构拉动型"路径，在此基础上在逐步过渡到“细分推动型”路径，以完成伊春国有林产权制度的整体改革[20l。管玉涛、吴微(2009)认为国有森工企业改革和发展的趋势有以下四方面：产权明晰化趋势、政企分开趋势、投资主体多元化趋势、企业集团化趋势12lJ。韩微(2010)认为森林资源放权经营可成为我国国有林产权改革的借鉴模式，但需要结合我国林业经济制度建设状况及产权发育程度实行渐进式的产权演进模式，并应加强对国有林产权改革的定量分析及趋势判断1221。有些学者从我国国有林区发展在市场经济条件下存在的问题的角度进行了分析，提出了我国国有林区改革的方向性措施。耿玉德、王永清、蒋敏元(2001)认为国有林区的改革要符合社会主义市场经济体制要求，符合我国林业新定位的要求，体现规模经济的要求。改革的基本思路：实现政企分开，职责分开，职能机构分开，企业改组、改造或重构123】。董孝清、白万权、马庆国(2002)认为对森林经营模式的改革应按照森林培育目的和主导作用的不同，将森林划分为公益林、商品林、多功能林，使林地形成合理分工，使整个森林资源形成以追求特定目标为主的定向经营格局，重新优化组合。对于产业结构模式的改革由过去的主导产业、基础产业、后续产业、辅助产业构成的过渡型结构，向协调型产业结构转变。对企业经营管理模式的改革应以森林经营为主体，多种经营和林产工业为主导，专业化管理和市场化经营相结合，逐步形成立体开发、自主经营、全面发展的企业生产经营体系124】。董振峰(2004)针对森工企业体制不顺、机制不活、重复建设、效率不高、效益低下、人才流失等问题，提出了深化森工企业体制改革应坚持以下四点：体制改革是关键；开放搞活是重点；集团运作是优势；品牌竞争是基础12副。徐晋涛等(2006)认为在国有林区，国有加工业改革进展迅速，家庭式经营管理和市场化手段成为森林资源管护和经营基本制度要素，许多新做法提高了森林培育、采伐和经营的效率，但社会保障体制严重缺位。并通过实证研究，认为利润分成机制、企业社会负担对企业创收存在过强激励，是森林资源破坏的根源12引。对东北国有林区改革实施效果的实证评价主要是从以下几个方面进行的：第一，是从经济、生态、社会角度分析对改革所带来的综合效益进行评价，如张晓梅、柏晓东1271(2007)，王莹、万志芳(2008)等都是采用此种方法对伊春林权制度改革的效果进行评价的【2射。赵嘉宾(2008)运用主成分分析方法和对比分析法对吉林森工集团改革所带来的经济效益、社会效益和生态效益进行了评价12引。第二，基于实证调研的基础上，从改革给职工带来的影响的角度来进行研究，分析 l绪论出改革给职工所带来的效益和所面对的问题以及解决问题的对策等，张蕾等(2007)对伊春林权制度改革试点百户职工调查实证分析就是从此角度进行的研究【30】。朱洪革(2009)运用Logistic模型对影响承包户后续经营行为的主要因素进行了分析。研究结果表明，林权证政策、承包地立地等级和地区虚拟变量对承包户造林抚育投资和林下经济投资都有显著影响：森林经营方案政策、林地使用费政策、户主文化程度和家庭月收入等对承包户造林抚育投资有显著影响，而采伐限额政策、承包林离家距离、承包地面积、户主性别、兼业状况以及林业局木材产量等则对承包户林下经济投资有显著影响【3lla第三，以改革的目标为基础，对改革成效进行评价，如朱洪革，王志勇(2010)就是把国有林权改革的目标分解为5个近期目标和4个长远目标对伊春林权改革的实施效果进行评价【3引。第四，基于生产有效性和管理有效性的角度，对改革的有效性进行评价。王永清，于志善(2009)就是应用此种方法对伊春林权制度改革的有效性进行了实证分析，认为双丰、铁力、桃山、乌马河和翠峦5个林权制度改革试点局综合有效系数较高，铁力、桃山、鸟马河3个林业局职工收入指标有效，铁力、翠峦、新青3个林业局多种经营收入有效，铁力、乌马河、汤旺河3个林业局植树造林成活率指标也是有效的【331。总结我国现有的研究发现，各位专家学者对现有改革的评价主要从定性分析的方法对现有国有林区改革制度方面进行研究，然后根据分析的结果提出方向性的政策建议；在对改革绩效的实证分析方面，主要是从改革所带来的三大效益角度、改革的目标的实现程度及改革给个主体所带来的影响以及改革有效性方面进行评价，但是对实证方面的研究都主要集中在伊春林权制度改革的评价上，而对吉林森工集团改革和清河林业局改革的评价则很少。本文将运用定性分析与定量分析相结合的方法，对目前国有林区现有的改革模式进行客观的评价，并进行改革模式的因素分析，以求对现有的改革进行全面的、客观的评价，并寻求未来国有林区深化改革的模式与路径的选择，实现国有林区经济与国民经济的协调发展。1．4本文研究的主要内容本文主要从以下方面撰写：(1)总结归纳国内外国有林区改革的相关研究及其趋势。(2)通过实地调研掌握目前国有林区改革模式的实施方案和实施效果，对东北国有林区现有改革模式的效果进行分析，以求全面的认识现有的改革模式。(3)对现有改革模式进行因素分析，以获得进行该改革模式的所需的必要条件，并寻找出其对国有林区全面深入改革的借鉴性，提出国有林区全面深入改革所需的政策保障措施。具体为：第一部分：绪论。也就是第1章，主要是提出本文的背景，对国内外国有林区改革 东北林qp大学硕上学位论文的研究现状进行分析，并提出本论题研究的目的和意义，论文的框架及主要研究内容，最后列出了本文的研究思路和研究方法。第二部分：研究的相关理论基础。也就是本文的第2章。主要对制度及制度变迁理论、产权制度理论、交易费用理论、林业可持续经营理论加以分析。第三部分：国有林区现有改革模式的评价。本部分包括第3章、第4章和第5章，分别是两类改革模式的特征分析和评价。第四部分：国有林区深化改革的政策建议。也就是本文的第6章的内容。主要是对现有改革模式实施所需的因素进行归纳总结，并提出现有改革模式对国有林区深化改革的借鉴性，以及国有林区进一步深化改革的建议。第五部分：结论。1．5本文的研究方法和技术路线1．5．1本文的研究方法(1)归纳与综合分析法。该方法主要体现在对国内外有关国有林经营和国有林区改革与发展的相关文献资料的分析与研究上，得出本论文研究的目的和意义。(2)理论分析法。主要包括制度及制度变迁理论、产权理论、交易费用理论及关于市场经济发展与资源、生态、社会发展关系的理论，林业可持续发展理论理论分析将贯穿论文研究的全过程。(3)定量分析与定性分析相结合的方法。对东北国有林区现有改革模式的所取得的经济效益、生态效益和社会效益进行初步评价，同时应用数据包络模型(DEA)对国有林区现有改革的投入产出效率进行分析，对现有国有林区的改革效果进行评价。再此基础上，结合各个改革模式运行过程，总结出该模式选择的所需因素，寻找出该模式的可以借鉴的因素，为国有林区的全面深入改革提供依据。1．5．2本文的技术路线本文的技术路线图如下： 1绪论图1．1本文的技术路线图．9． 东北林业大学硕上学位论文2研究的相关理论基础国有林区的改革是一个以降低交易成本、提高森林资源经营效率的制度变迁的过程，整个过程既涉及到产权制度方面的变化，也包括其他林业可持续发展方面的相关措施等，因此，对其改革的评价过程必须在现实基础上，以相关理论为基础，进行客观科学的评价，才能对其改革有一个客观的认识，为国有林区深入的改革提供借鉴意义，从而促进我国林业的可持续发展。因此，本章将主要对制度及制度变迁理论、产权制度理论、交易费用理论和林业可持续经营理论进行阐述，这些理论内容是本文的理论基础框架，将为国有林区现有改革效果的评价提供依据。2．1制度及制度变迁理论“制度”一词在中国思想上是久已有之，《商君书》、《礼记》中都有提高。关于制度，国外经济学家的定义不计其数：著名的制度经济学家诺斯(North，1990)认为：“制度是一个社会的游戏规则，或更正式地说是人为设计的形成人们之间相互交易的约束。"诺斯强调制度与组织是不同的，如果说制度是社会博弈，组织就是社会博弈的参加者。舒尔茨(Schultz,T．W,1968)认为：“制度是一种行为规则，它涉及社会，政治及经济行为。"在舒尔茨看来，制度是为经济服务的。马克思把制度视为影响经济增长和社会发展的重要因素之一，而且强调这种影响具有双重作用。综上所述，制度包括在社会经济活动中有社会强制执行的正式的社会行为规则，以及同样规范着人们行为的习惯、道德、文化传统等非正式规则的总和。制度变迁通常是指某一制度安排的变化，而不是指整个结构中所有制度安排的变迁，是对构成制度框架的规则、准则和实施组合所作的边际调整。制度变迁历来是经济学家关注的重要论题，从亚当·斯密到马克思直至当代制度学派和公共选择理论，己积累了丰富的思想财富。20世纪70年代前后，旨在解释经济增长的研究受到长期经济史研究的巨大推动，最终把制度因素纳入解释经济增长中来。在理论分析的基础上，詹森和梅克林(1979)年建立了一个包含制度变量的生产函数，其公式如下：Q=F0(L，K，M，①：D式中Q为产出数量，L、K、M分别为劳动、资本和原材料的投入，T是一个描述与生产有关的知识和物质技术状况的向量，m是一个广义化指数，用来描述一系列的“组织形式”的选择，或者是在一定程度下企业可以选择的内部博弈规则，0是描述企业赖以生存的契约和产权体系的有关方面的一个特征向量或参数向量。符号F代表生产函数族，他的成员根据权利体系的特征值0而有所不同，所以F。代表了这个函数族的某一特定成员。排除不确定性，Q=F0(L，K，M，①：T)就代表了企业实际产出可能的生产线的边界，该企业在0描述的权力体制中，采用T表示的适用技术，选择一种组织结构①， 2研究的相关理论基础并使用了劳动L、资本K和原材料M这些投入品。在国有林区改革效果的评价过程中，我们也可以借鉴上面的生产函数所涉及的因素对改革效果进行评价。制度变迁理论(InstitutionChangeTheory)经济学意义上的制度，“是一系列被制定出来的规则、服从程序和道德、伦理的行为规范”，诺思称之为“制度安排"。制度安排指的是支配经济单位之间可能合作与竞争的方式的一种安排。制度安排旨在提供一种使其成员的合作获得一些在结构外不可能获得的追加收入，或提供一种能影响法律或产权变迁的机制，以改变个人或团体可以合法竞争的方式。一般而言，制度变迁最初总是源于制度需求。一项制度变迁的发生取决于两个基本条件：制度变迁的预期效益和制度变迁的成本。而制度变迁又分为诱致性变迁和强制性变迁两种基本形式。国有林区现有的的改革是一种以企业需求为主导型的制度变迁，是属于一种以诱致性变迁为主的形式，但是目前还存在着政府制度供给能力不足，这也在客观上影响了改革成效与迸一步改革的进程。变迁收益是指多投入一单位变迁成本带来的制度效益的变化。一般来说，制度收益是呈现先增后减的趋势的，就是说一个制度在连续变迁中边际效益先因巨大的成本支出而从一个较低的水平上升，达到最高点后再持续下降，呈倒“U"型。如图2-1收益或成本OME制度运行图2-1制度成本和制度收益的变化一般来说，制度变革过程中的总成本和总收益都是递增的。制度变革得以进行，那么收益肯定是大于成本的，所以，总收益曲线TR一般位于总成本曲线TC的上方(也可能在短期内TR位于TC的下方，但长期内TR肯定位于TC上方)，据此得出总收益曲线TE=TR—TC，由此也可以得出边际效益曲线ME，并且可以看出，在E点边际效益最高，在F点边际效益为零，但此时改革所取得的效果最好，即此时收益大于成本的额度最大。以目前国有林区的改革来看，其制度变迁的时间相对来说还是很短的，因此可能存在着总收益小于总成本的情况，但是，只要制度变迁过程是有效的，随着制度变革持续深入进行，那么收益肯定是大于成本的。2．2产权制度理论所谓产权制度(Propertysystem)，是指既定产权关系和产权规则结合而成的且能对 东北林业大学硕}学位论文产权关系实现有效的组合、调节和保护的制度安排。产权的内容很丰富，包括了各种各样的或大或小的权利，但从最根本的关系上归档和分类，它包括狭义的所有权、占有权、支配权、使用权，即人们通称的“四权”，它们指的是产权主体对客体拥有的不同权能和责任，以及由它们形成的人们的利益关系。这些关系首先是客观的经济关系，同时也得到社会或法律的承认和保护，取得法权的形式p训。这里需要指出的是法律上的产权是狭义的产权，主要指物权，而经济学上的产权是广义的产权，它的概念不仅从物权扩大到债权，知识产权等，而且扩大到所有交易中的权利。但实际上从经济主体从事经济活动的过程上看，二者只是形式上的区别，从本质上并无区别。产权具有重要的功能，产权的基本功能可以概括为四个方面：第一，产权能够减少不确定性和降低交易费用，设计出一些约束人们经济活动的规则和制度，就是减少不确定性和降低交易费用的重要途径。产权制度属于重要的经济制度，无疑具有帮助人们形成合理的预期、减少不确定性和降低交易费用的作用。第二，产权能够将外部性内部化，外部性分为正外部性和负外部性，之所以存在正外部性，是因为缺乏产权制度的保护，产权的确立，最大的意义就是使经济行为的外部性内在化，产权具体规定了如何使人们受益，如何使之受损，以及为调整人们的行为，谁必须对谁支付费用。第三，产权具有激励和约束功能，有效的激励就是充分调动主体的积极性，使其行为的收益或收益预期与其活动的数量和质量，也可以说与其努力程度一致。产权的激励功能还包含约束功能，约束是一种反面的激励，产权的约束功能表现为产权的责任约束，即不仅要明确当事人的利益，而且要明确当事人的责任，使其明确应该做什么，不应该做什么；第四，产权具有资源配置功能，是指产权安排或产权结构驱动资源配置状态改变或影响资源配置的调节，具体包括：①相对于无产权或产权不明晰状况而言，设置产权是对资源的配置，它能减少资源浪费，提高经济效率；②产权的变动会同时改变资源的配置状况；⑨产权结构影响甚至决定资源配置的调节机制【35。36】。本文所研究是国有林区的改革的都涉及到产权制度的变化，吉林森工集团改革中，加工业国有资本全部退出、民营资本的进入，进行股份制改革都是原有的产权结构进行改革，形成多元化的产权结构；清河林业局进行的改革，也对森林资源管理权和经营权进行分开管理，通过产权制度的变化，提高资源利用效率，提高经济效率；而伊春林权制度改革试点中，林业职工对商品林进行承包经营，形成了产权多元化的格局。因此，产权制度也将是本文对国有林区改革进行评价的重要依据之一。2．3交易费用理论交易费用理论是整个现代产权理论大厦的基础。1937年，著名经济学家罗纳德·科斯(Ronald·Cosas)在《企业的性质》一文中首次提出交易费用理论，该理论认为，企业和市场是两种可以相互替代的资源配置机制，由于存在有限理性、机会主义、不确定性与小数目条件使得市场交易费用高昂，为节约交易费用，企业作为代替市场的新型交易形式应运而生。交易费用决定了企业的存在，企业采取不同的组织方式最终目的也 2研究的相关理论基础是为了节约交易费用。所谓交易费用是指企业用于寻找交易对象、订立合同、执行交易、洽谈交易、监督交易等方面的费用与支出，主要由搜索成本、谈判成本、签约成本与监督成本构成。企业运用收购、兼并、重组等资本运营方式，可以将市场内部化，消除由于市场的不确定性所带来的风险，从而降低交易费用。科斯指出：市场和企业都是两种不同的组织劳动分工的方式(即两种不同的“交易”方式)，企业产生的原因是企业组织劳动分工的交易费用低于市场组织劳动分工的费用。一方面，企业作为一种交易形式，可以把若干个生产要素的所有者和产品的所有者组成一个单位参加市场交易，从而减少了交易者的数目和交易中摩擦，因而降低了交易成本；另一方面，在企业之内，市场交易被取消，伴随着市场交易的复杂结构被企业家所替代，企业家指挥生产，因此，企业替代了市场。由此可见，无论是企业内部交易，还是市场交易，都存在着不同的交易费用；而企业替代市场，是因为通过企业交易而形成的交易费用比通过市场交易而形成的交易费用低。．交易费用经济学认为：有限理性、机会主义、不确定性、小数目条件使得市场交易费用高昂，为了节省这种交易费用，代替市场的新的交易形式应运而生，这就是企业，而企业的不同组织结构也是为了交易费用节省的必然结果。交易费用经济学包含以下几点基本结论：(1)市场和企业虽可相互替代，却是不相同的交易机制。因而企业可以取代市场实现交易。(2)企业取代市场实现交易有可能减少交易的费用。(3)市场交易费用的存在决定了企业的存在。(4)企业“内化’’市场交易的同时产生额外的管理费用。当管理费用的增加与市场交易费用节省的数量相当时，企业的边界趋于平衡(不再增长扩大)。(5)现代交易费用理论认为交易费用的存在及企业节省交易费用的努力是资本主义企业结构演变的唯一动力。交易费用的性质归结为三点：第一，交易费用是对社会财富和稀缺资源的损耗。而这种损耗或者是必须的如对交易中信息的搜寻，或者是纯粹的浪费如一些个体的寻租行为。第二，高额的交易费用可能减少或消除本来可能有利的交易，揭示了交易费用的重要性。第三，交易费用无法彻底消除，但却可以降低。而制度和技术是降低交易费用的主要力量。对于交易费用的基本运用，实际上是设想一些预先给定的在技术上可以分开的单位，必须对这些单位之间的交易加以组织和管理。这些活动所需要的实际资源(交易费用)，我们或多或少可以把它看成有如物质世界中存在着摩擦一样。由此可以引申出：倘若我们要采取节约行为的话，经济机构就将设法使组织资源分配的这些成本为最小。但制度安排的演变还要涉及其他一些因素，而不仅仅是使交易费用为最小。科斯定理把交易费用、产权安排与资源配置效率有机地联系起来，揭示了产权、制度安排对资源配置的重要作用。科斯定理是在解决经济学中的外部性基础之上提出的， 东北林业火学硕}：学位论文一共包括三个定理。科斯第一定理的含义是：在市场交易费用为零的情况下，产权制度安排对资源配置没有什么影响。因为只要重新安排产权能够使产值最大化，就可能通过市场交易或人们之间的讨价还价改变最初的权利界定，使资源实现优化配置。科斯第二定理有两层含义：一是交易成本大于零的现实世界，产权初始分配状态不能通过无成本的交易向最优状态变化，因而产权初始界定会对经济资源效率产生影响。二是权力的调整只是在有利于总产值增长时才会发生，而且必须在调整引起的产值增长大于调整所指出的交易成本时才会发生。科斯第三定理没有被科斯所直接表述，但可以从科斯第一、第二定理中推导出来，即：在交易成本大于零的情况下，产权的清晰界定将有助于降低人们在交易过程中的成本，改进经济效率。国有林区改革过程中不可避免会有交易费用的产生，而且交易成本也可能会是大于零的，那么由科斯第三定理，产权的清晰界定将有助于降低人们在交易过程中的成本，改进经济效率。因此，国有林区现有的改革实行多元化产权，对产权进行清晰界定，将有助于其交易成本的降低和经济效率的改进。那么在对国有林区改革的评价中，交易费用也将成为改革效果的评价标准，若是改革后的交易费用成本降低，那么说明改革的方式的选择就是合理的、可行的。2．4林业可持续发展理论可持续发展(sustainabledevelopment)是20世纪80年代由国际保护自然和自然资源联盟提出的、作为一种发展模式，这个定义在1990年6月召开的“联合国环境与发展”大会上得以确认。林业界根据可持续发展的理论，也提出了相应的林业发展战略一“可持续林业"(sustainableforestry)和“森林可持续经营"(forestsustainablemanagement)。1992年联合国在巴西里约热内卢召开的联合国环境与发展大会上，通过了《关于森林问题的原则声明》等5个文件和公约，该“声明”明确指出“林业这一主题涉及环境与发展整个范围内的问题和机会，包括社会经济的持续发展的权利在内"。森林可持续经营是林业可持续发展的基础，可持续发展林业主要关注的是综合森林经营环境的生态完整和保障未来选择的可能。可持续林业是对森林生态系统在确保其生产力和可更新能力以及森林生态系统和生物多样性不受到损害前提下的林业实践活动，它是通过综合开发、培育和利用森林发挥其多种功能，并且保护土壤、空气和水的质量以及森林动植物的生存坏境来满足当代社会经济发展的需要，又不损害未来满足需求能力的林业。可持续林业不仅从健康、完整的生态系统、生物多样性、良好的坏境及主要林产品持续生产等诸多方面反映了现代森林的多重价值观，而且对区域乃至整个国家、全球的社会经济发展和生存环境的改善都有不可替代的作用，这种作用几乎渗透到人类生存时空的每一个领域。它是一种环境不退化、技术上可行、经济上能生存下去以及被社会所接受的发展模式【37】。我国自1995年开始研制国家级和亚国际级的森林可持续经营标准与指标体系，并于1997年开始了地区级和森林经营单位级指标体系的制订和验证。这些研究工作是在东北国有林区、南 2研究的相关理论慕础方集体林区和西北干旱少林地区3个典型林区的8个森林可持续经营示范区(分别位于黑龙江、河北、甘肃、江西、浙江、广东等省)内进行【38】。我国沈国舫教授认为可持续林业是把森林生态系统作为一个开放系统，使人与森林问达到协同发展。可持续林业是将森林生态系林业可持续发展必须考虑森林资源的持续利用和保护生态环境，林业可持续发展旨在连续实现林业部门的各种经济效益，保持林业部门满足地方和国家需要的潜力。因此，林业可持续发展应该把数量、质量、效益和环境结合起来，在不破坏森林资源与生态环境、不损害子孙后代利益的条件下实现当代人对各种森林效益的供求平衡。可以说林业可持续发展是在可持续发展的总框架约束下，以可持续发展为目标的林业的具体发展战略是可持续发展的具体手段和实现可持续发展的一个方面【391。林业可持续发展的内容极为广泛，涉及了森林的生态可持续性、经济可持续性、社会可持续性和技术可持续性等方面。它不仅包括林地生产力和森林再生产能力的可持续发展，物种和生物多样性的可持续发展，还包括持久地保持森林资源的开发利用的价值，林业产业的可持续发展；不断优化林种结构和林业产业结构、布局；不断增加林业投资；不断提高林产品的市场竞争力等。林业可持续发展理论是林业发展必须遵循的基本理论，无论采取何种林业经营方式，都要体现可持续发展的思想。林业可持续发展理论也是国有林区改革遵循的最为基本的原则，也是对其效果进行评价的基本原则之一。2．5本章小结本章主要是对国有林区改革模式进行评价的理论基础分析，从制度变迁理论、产权制度理论、交易成本和林业可持续发展理论四方面进行阐述，并分别阐述了这些理论对本文的研究应用与意义。这些理论内容是本文的理论基础框架，将为国有林区的改革效果的评价提供依据。 东北林业人学坝Ij学位论文3东北国有林区现有改革模式及其主要特征目前，东北国有林区现有改革共分两大类、三种模式，一类是在企业层面进行的全面改革，包括吉林森工集团的整体改革和清河林业局单一林业局的改革两种模式，其中，吉林森工集团实,77ft勺全面的政企分开的改革，而清河林业实行的是内部政企分开的改革；另一类改革是而伊春林权制度改革则是产权制度方面的改革，是政府推动下的以国有森林资源所有权和经营权相分离的改革模式。3．1吉林森工集团改革模式3．1．1吉林森工集团改革背景和内容多年来，由于受计划经济下形成的旧的机制和体制的制约，同时由于吉林森工集团自身的发展，集团公司的机构越来越多，体系越米越庞大，形成了一个无所不包的林区社会。既承担着政府职能自办林区中小学、林区医院，又履行着社会服务功能，供水供电、供气供暖、环境卫生、商业服务自成体系。其中，辅助加工单位78户、供水、供暖、供电、医院、环卫等后勤服务单位75户，。}I小学等教育机构50所，公检法机构24个。集团公司改革自，j．净资产分伟图和非营业支出占营业利润I；LNLffn图3—1和图3．2。股份公司、司53学校、公检法5．6％7％护7．6％13．3％口营林生产■木材采运口资源管护口加工业●辅业口学校、公检法●股份公司、财务公司图3一l占林森I：集团改革之前净资产分布图图3—2吉林森I：集团改之前非营业支出占营业利润的比例从图3．1和图3．2可以看出吉林森工集团改革自仃的净资产分配比例不合理，虽然非经营资产(包括辅业、学校及公检法)占集团公司净资产的12．2％，但集团公司每年用 3东北国有林区现自．改革模式及je主要特征于公检法机构开支以及供电、供水、环境卫生、医院补贴和教育经费、冗员开支等非经营性开支达2亿多元，占集团公司营业利润近30％，这消耗了集团公司的大部分利润；同时1998年国家开始实施“天保工程"，国家每年限定的采伐指标相对于十几年前大幅减少，面对不断增长的森林生态产品的社会需求和建设人与自然和谐发展的社会目标，吉林森工集团既要不断提高森林物质产品的供给，又要建立科学有效地保护利用森林资源的管理机制，实现森林产业和林区经济的可持续发展，因此，吉林森工集团必须进行改革。同时，为了解决国有企业负担过重、产业结构不合理、政府作用失灵、企业活力不足等经济体制深层次的矛盾问题，同时也为了重新振兴吉林老工业基地，吉林省在2005年年初做出实施国有企业改革的战略部署，把国有企业体制和机制创新作为振兴吉林老工业基地各项工作之首，决定利用2005年一年左右时间基本完成全省816户国有工业企业的改革任务。通过产权制度改革、建立现代企业制度、进行结构调整与改组、剥离办社会职能、推进企业技术创新以及再就业工程等一系列措施，加大对国有企业的改革力度。因此正是在吉林省国有企业改革大背景的推动下，2005年吉林森工集团进行了“四全部、一改造"体制改革。吉林森工集团由国有独资企业改革为国有控股65％、职工参股35％的有限责任公司，实现了产权多元化。3．1．2吉林森工集团改革模式的特征3．1-2．1以森工集团整体为单位进行全面改革吉林森工集团的改革是以森工集团为单位进行的全面的改革表现在两个方面：一方面，从改革的范围上来说，本次改革包括了吉林森工集团改革前所有的生产经营管理部门和单位。吉林森工集团的改革范围包括集团公司及所属8个林业局，以及泉阳泉饮品公司、洮南林业机械厂、吉林制材厂、辽源胶合板厂、建筑工程公司、物资供销中心、森工物贸中心、林业进出口公司、实业公司及5户托管企业(长春胶合板厂、通化林化厂、森兴木业公司、多种经营公司、省林业物资总公司)。另一方面，进行全方位的企业改革。在加工业(上市公司除外)国有资本全部退出、辅业全部转制民营、社会职能全部移交的基础上，集团公司对经营性资产进行重组，实行股份制改造，组建“中国吉林森林工业集团有限责任公司”，8个林业局为其全资子公司，由改革前的国有独资公司改造为国有控股65％、集团公司内部员工参股35％的有限责任公司。3．1．2．2以建立现代企业制度为目标吉林森工集团由改革前的国有独资公司改变为国有控股65％、集团公司内部员工参股35％的有限责任公司。改革后的吉林森工集团有限责任公司总股本约5亿元，经营者和职工参股，履行对上市公司、财务公司、8个林业局等子公司出资人职责。集团公司依据《公司法》建立规范的法人治理结构，设董事会、监事会和经理层，相互制衡、各司其职，完善了法人治理结构，建立了现代企业制度。 东北林业大学硕：}二学位论文3．1-2．3实行全面的政企分开吉林森工集团的改革实行加工业(上市公司除外)国有资本全部退出、辅业全部转制民营、社会职能全部移交，改革后的吉林森工集团是一个以森林资源生产经营活动为核心的资源型企业。其中的社会管理职能和学校、医院、公检法等社会职能部门全部剥离交给相应的地方政府部门进行管理，同时相应的资产和离退休人员一并移交当地政府，实行社会化管理。企业只负责森林资源的生产经营活动，真正做到了自主经营、自负盈亏。3．1．2．4职工身份实现了由国有到企业的转制吉林森工集团对于改革以后进入集团公司人员，对原有的劳动关系进行了转换，由国有企业职工变为新公司的员工，并且没有相关的经济补偿金。由新公司与员工签订劳动合同，工龄连续计算，待新公司解除或终止员工劳动合同和员工自愿离开企业时按规定给予补偿。3．2清河林业局改革模式3．2．1清河林业局改革模式的背景及内容清河林区位于黑龙江省小兴安岭南麓，松花江中游北岸，1972年建局，和其他森工企业一样，清河林区也曾陷入“两危’’(可采资源危机、企业经济危困)困境，森林蓄积由建局时(1972年)的1600万m3减少到1995年的1027万m3，最低时期，欠银行贷款4700万元，欠各种应付款2000多万元，欠职工工资1200万元。为了协调解决林区的各种矛盾，解决政企不分的深层次问题，2003年，清河林业局在地方人大单项授权的123项行政执法和社会管理职能的基础上，率先实行“人大授权、政府派出、林区区域管理、内部政企分开”的新型管理体制探索，2006年清河林业局被黑龙江森工总局批准作为龙江森工改革的试点，建立“林区区域管理、内部政企分开’’生态经济改革实验区。改革的具体内容如下：(1)成立了清河林区管理委员会。承担政府管理林区社区职能。林区管委会所管理的区域范围就是原林业局管理施业区的范围，承担林业局原有的政府职能，主要是管理方法和管理对象不同，由过去的面向企业内部和职工，转向面对社区和社会人口。同时，在三个中心林场相应成立基层委员会(改革后的组织结构图见图3．3)。(2)设立清河林区国有林管理局。与林区管理委员会一套人员，两块牌子。承担原来林业局的资源管理、森林防火、野生动植物保护、调查设计、病虫害防治等林业行政管理工作。(3)剥离出林业经营公司。承担木材采伐、营造林等生产经营。以企业法人身份与林区管委会(国有林管理局)形成生产的委托与被委托、管理上的监督与被监督、经济上的买卖结算关系。林业经营公司实行独立核算，自负盈亏。(4)事业单位推向市场，实行产权依法整体转让民营。在坚持社会效益优先的基 3东北固有林区现自．改革模式及其主要特征础上，除公检法、文教卫生外，把社区社会性服务事业(供水、供热、物业、有限电视网络等)推向市场，自负盈亏，自主经营，成为独立法人经营实体。学校、医院进行机构改革，全员实行聘任制。(5)实行劳动用工市场化管理。除少数管理人员和特殊岗位实行聘任制外，全部职工转为合同制。双向选择、自主择业，能上能下，能进能出。外来人口到林区就业的，享受与原林业局国有职工同等待遇，统一由劳动力市场管理，自主择业，平等竞争。曲北河管委会国有林两北河管理站林lI林lI高区lI区Il级渊睡雪⋯II薹到图图图匿伐区办资源林政科清河林区国有林管理局天保办资源局妻}I兰8兰0霎Ⅲ三¨萎¨要4三lI三《三森林防火指挥由心图3．3清河林区组织机构示意图林区管委会、国有林管理局和林业经营公司形成了一种委托代理关系。在木材生产和营林生产上，管委会、国有林管理局负责从伐区调查设计开始，根据上级下达的年度森林采伐限额，编制年度森林总采伐量计划、木材生产计划和营林生产计划，并根据当期市场价格，核定森林资源补偿和育林基金基数指标，其余作为总成本，委托林业经营公司按照工程化管理进行生产经营；林业经营公司负责伐区、运行、销售。在生产经营过程中接受国有林管理局的全程监管。在营林生产上，国有林管理局委托林业经营公司按照订单对年度营造林任务进行具体实施，国有林管理局负责营造林验收，并实行成果购买制。一飘 东北林业人学硕七学位论文3．2．2清河林业局改革模式的特征3．2．2．1以单一林业局为单位进行的改革相比吉林森工集团的整体改革，清河林业局的改革只是单一林业局的探索性改革，在解决林区自身发展问题时，清河林业局经过自身的不断探索，实行了“人大授权、政府派出、林区区域管理、内部政企分开"的新型管理体制探索，整个过程改革过程只是涉及林业局内部的改革，因此，从改革范围上来讲，清河林业局的单一改革措施更容易实行。但同时，由于是单个林业局进行的自身探索性改革，缺少政府和上级部门的支持与指导，更有可能遇到政策、法律等方面的问题，影响到改革的效果。3．2．2．2以林区管理体制改革为核心清河林业局的改革是建立在整个林区经济发展基础上的，把林业局所在的林区作为一个整体，进行统一管理，不管是林区区域管理，还是内部政企分开，都是以林区管理制度为改革核心内容的。林区区域管理是从管理方式方面对改革进行的界定，而内部政企分开是为实现林区社会和资源有效的管理进行的改革，是管理的具体运行方式，两方面都是以林区管理体制改革为核心的，为其具体服务的。通过改革，．在林区内部形成政企相互支撑、双轨经营的管理体制，形成两个相互制约，又相互联系的管理系统。3．2．2．3实行内部政企分开与吉林森工集团实行的全面的政企分开的改革不同，清河林业局的改革实行的是内部的政企分开。所谓的内部政企分开，就是把原有林业局的行政社会职能和资源管理职能和企业职能进行分离，将全部的企业职能剥离出来，成为自主经营的市场主体，同时设立局场两级管委会，承接分离出来的行政社会职能和资源管理职能，而一切经营活动由林场(所)自主经营、自负盈亏。在林业局这个层次上看，总体上还是属于政企合一，内部政企分开只是管理方式的变化，而林业局所辖的总体的管理范畴并没有变化，林区的行政社会职能还是要由林业局来承担。3．2．2．4实行劳动用工市场化管理清河林业局在改革中实行了劳动用工市场化管理，除少数管理人员和特殊岗位实行聘任制外，全部职工转为合同制。双向选择、自主择业，能上能下，能进能出。没有签订劳动合同的职工，一律进入劳动力市场，原单位不再保留这部分职工的劳动人事关系，由劳动局、人事部门统一管理。同时，对学校、医院进行机构改革，全员实行聘任制，按照工作绩效进行工资的发放等。外来人口到清河林区就业的，享受与原林业局国有职工同等待遇，统一由劳动力市场管理，自主择业，平等竞争。3．3伊春林权制度改革模式3．3．1伊春林权制度改革的背景和内容3．3．1．1伊春林权制度改革的背景伊春林区是我国东北国有林区中开发最早的林区，开发建设50多年来，伊春林区共为国家提供优质木材2．4亿111_3，为国家经济建设做出了重要贡献，但同时也付出了巨 3东北国有林区现自．改革模式及je主要特征大的代价，森林蓄积量减少了55％，可采资源消耗了98％。森林蓄积由开发初期的4．28亿m3下降到2006年的2．1亿m3，可采成过熟林蓄积量由开发初期的3．2亿m3，下降到2006年的610万m3，分别下降了51％和98％。所属16个林业局中有12个无成熟林可采，另外4个严重过伐。职工月平局工资仅为310元，很多职工生活处于贫困线以下。虽然天然林资源保护工程实施后，这一状况得到了一定程度的缓解，但是林区“资源危机、经济危困”的局面始终未能得到有效的解决，体制性、结构性矛盾异常突出，各种社会负担沉重，严重制约了伊春林区的经济转型和社会发展。因此，伊春国有林区进行改革势在必行。2003年伊春市委、市政府向国家提出了国有林区林权制度改革试点的设想，得到了中央政府和省政府的充分肯定。2004年伊春市被确定为全国唯一的国有林区林权改革的试点城市，原则同意伊春市国有林区的有偿承包经营，由此拉开了国有林林权制度改革的序慕。2006年1月4同，国务院第119次常务会议原则通过了在伊春开展国有林林权制度改革试点的意见，4月29日，遵循国务院第119次常务会议确定的改革基本原则框架，考虑林区春季造林的时限要求，经国家林业局同意，伊春国有林林权改革试点在乌马河林业局乌马河经营所启动实施，并相继在5个试点林业局全面展开，国有林林权改革得到推行。3．3．1．2伊春林权制度改革的内容根据伊春林区的实际情况，在保证国有林区大面积集中连片森林资源权属不变的前提下，对林农交错区、浅山区相对分散的森林资源，采取国有林地承包经营的形式，将林地的所有权和使用权分离，依法向林区职工发包，促进森林、林木所有权和林地使用权向林区职工流转，并积极总结经验完善各项管理制度，为下一步推开创造条件。试点的范围为伊春林区5个具有典型性的国有森工林业局(其中，双丰、铁力、桃山林业局为单一的企业型，翠峦、乌马河林业局为政企合一型)中的15个林场(所)，涉及林班453个，小班9313个。试点面积83593．5hm2，其中有林地占总面积的98．64％，无林地和疏林地等占总面积的1．36％。试点林分中限伐林占总面积的37．58％，禁伐林占总面积的34．80％，商品林占总面积26．74％，其它林分占总面积的0．88％。试点区的有林地平均公顷蓄积为61．09m3。占东北、内蒙古国有林区林地面积的0．28％(占商品林面积的0．42％)，占伊春林区林地总面积的2．6％(占商品林面积的9．3％)，占五个试点局面积的10％(占商品林面积的21％)，具体见表3．1和表3．2。表3-1伊春林权制度改革试点林地及其分布状况单位：hm2资料来源：伊春林权制度改革试点的相关资料 东北林业犬学硕七学位论文表3．2伊春林权制度改革试点区各地类面积统计表单位：hm?资料来源：伊春林权制度改革试点的相关资料3．3．2伊春林权制度改革模式的特征3．3．2．1地方政府推动下的产权制度变迁伊春林权制度改革是在探索中进行的，其中改革过程总中的很多工作都是通过伊春地方政府来完成的，如试点改革方案的申报、方案具体实施过程中的做法，相应问题的总结和汇报等，伊春地方政府的参与起到了较大的推动作用。换言之，中央政府的决策性作用是在伊春地方政府的推动下的完成的，如果没有伊春市政府的积极推动，伊春林权制度改革试点的启动还将滞后。3．3．2．2以实现森林资源“两权分离”为核心伊春林权制度改革模式通过国有林地家庭承包经营，建立了国有森林资源所有权、经营权分离的森林资源经营管理模式。对农林交错、浅山区、相对分散的、零星分布的、易于分户经营的国有商品林，由林业职工实行家庭承包经营，经营权全部交给林业职工，让林业职工成为森林资源的直接管理者和经营者，在法律允许的框架下职工自主经营，这也是林权制度改革的核心内容。通过改革，实现了林地所有权和经营权的分离，也就是建立以个人投资主体为特征的财产权利关系，即个人产权关系，替代传统的国有与国营相统一的产权关系。3．3．2．3实现了森林资源的产权主体多元化把林地所有权归国家，林地经营权和林木所有权、使用权、收益权和处置权归承包经营职工个人，使主体权利界定清晰，产权归属到位。改革后，承包经营职工成为真正意义上的林业产权主体，这样，在伊春国有林区的林业投资主体的既包括国家，又包括林业职工个人，形成了多元化的产权主体，改变了国有林区单一的国有国营的林业经营管理模式，增加了国有林区林业生产要素投入，促进国有林区林业的可持续发展。3．4本章小结本章主要对东北国有林区现有的两大类、三种改革模式的改革背景、内容及特点进行进行阐述和分析。吉林森工集团改革模式的主要特点是：以集团整体为单位进行全面的改革、以转变企业的经营机制和建立现代企业制度为核心、实行全面的政企分开、职工身份实现了国有到企业的转变；清河林业局改革模式的特点是：以单一林业局为单位 3东北国有林区现有改革模式及j￡主要特征进行的改革、以林区管理制度的改革为核心、实行内部政企分开、实行劳动用工市场化管理；伊春林权制度改革的特点是：地方政府推动下的森林资源产权制度变迁、以实现森林资源“两权分离"为核心、实现了森林资源产权主体的多元化。 东北林业大学硕十学位论文4吉林森工集团改革模式和清河林业局改革模式的评价对改革效果的评价可以从不同的角度来进行，可以从改革所带来的效益角度分析，也可以从改革所产生的成本效益方面进行分析，还可以从改革是否达到预期目标角度进行分析，不同的角度评价结果也不尽相同。本章对吉林森工集团改革和清河林业局改革效果的评价将从改革对企业所带来的经济、生态、社会效益的影响和投入产出效率有效性的角度进行评价，以期待对改革的评价尽可能的科学合理。4．1吉林森工集团改革初步评价由于森林资源生产过程中具有的经济效益、生态效益、社会效益的特征，因此对从事森林资源生产活动的企业改革的评价，也必须考虑到这三面效益变化情况。本节从经济效益、生态效益、社会效益三方面指标，对吉林森工集团改革的效果进行初步评价。4．1．1经济效益4．1．1．1企业总产值、主营业务收入和净利润从企业总产值的方面来看，从绝对量上来说，以2006为界，改革后的企业总产值明显高于改革前的企业总产值，改革后三年的平均总产值是改革之前三年平均总产值的1．48倍，改革后企业总产值量明显增加。从相对量上来看，从企业总产值增长率方面来说，改革前增长率在10％水平，甚至是10％以下，是呈现一种递减的增长趋势；而在改革后，企业总产值的增长率都在20％水平以上，特别是2007年和2008年的增长率尤为明显，分别达到了33．4％和43．7％，这也说明了此次改革给企业产值方面带来的积极变化在这两年体现的尤为明显(具体数据见表4-1和图4．1)。表4．1吉林森：【：集团2003．2009年总产值、主营业务收入、净利润变化表数据来源：2003．2009《中国林业统计年鉴》、2003．2009《吉林统计年鉴》从主营业务收入情况方面来看，无论总从绝对量方面，还是在相对量方面，其变化趋势都是与企业总产值的变化趋势是相类似的。另外，通过表4．1中的数据，我们可以看出，改革之后，吉林森工集团的主营业务收入占企业总产值比重逐步增加，由2005年的71．0％上升到2009年的89．4％，这说明改革方案中的主业与辅业分离，依托主营业 4吉林森工集团改革模式和清河林业局改革模J=：I=的评价务发展的目标得以实现。。．。灌、i／厂＼／，’‘／豪==麓，。i。／／jz。0警。20。；S絷《誉。2007i2008一，。1|。2009y_。图4．1吉林森J：集团2003—2009年总产值、主营业务收入、净利润变化趋势图从净利润变化角度说，在改革之前，净利润是呈现出递减的趋势，而在改革之后则是呈现递增的趋势。其中尤其以2005．2006年的变化最为明显，达到了73．4％。这可能与改革中的社会职能的剥离有着直接的关系。4．1．1．2总资本贡献率总资本贡献率是反映企业全部资产的获利能力、评价和考核企业盈利能力的核心指标。它是企业经营业绩和管理水平的集中体现。其计算公式为：总资产贡献率(％)=(利润总额+税金总额+利息支出)／平均资产总额x100％。其中：税金总额为产品税金及附加与应交增值税之和；平均资产总额为期初期末资产总计的算术平均值。表4．2吉林森l：集团2003—2009年总资产贡献率2003200420052006200720082009总资产贡献率(％)6．96．65．810．412．310．510．7全国林业企业平均水平2．82．53．14．13．34．03．6资料来源：2003．2009《中国林业统计年鉴》▲19q赢＼＼m州10／、◆昏粤州。E；／。V0．b嚣～278～～渗少。彳一妒rr一‘～啦珂”’’喵3-图4-2吉林森T集团2003．2009年总资产贡献率变化趋势图从总资产贡献率的变化趋势上来看，以2005年为界，2005年之前，总资产贡献率呈现下降的趋势，从2003年的6．9％下降到2005年的5．8％：在2005年之后，总资产贡献率呈现上升的趋势，从2005年的5．8％下降到2009年的10．7％(其中2007为12．3％)。也就是说通过改革，吉林森工集团的盈利能力得到了加强。而从纵向对比来42086420 东北林业火学硕1：学位论文看，吉林森jI：集团的总资产：贡献率水平要大大高]：全国林业企、I匕总资产负献率的平均水平，而且这种水平差距在吉林森工集Ⅲ改革以后愈发的明显。囚此，从横向时问和纵向对比来看，改革使得吉林森工集团的总资产贡献率得到了提升，企业的获利能力进一步加强。4．1．1．3成本费用利润率成本费用利润率是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，反映企业的经济效益越好。成本费用利润率的计算公式为：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额X100％。表4-3吉林森上集团2003—2009年成本费川利润率农2003200420052006200720082009成本费川利润率(％)7．26．36．918．320．718．419．3伞国林业企业平均水平5．74．47．512．512．912．514．5资料来源：2003．2009《中国林业统计年鉴》——L厂～、◆——一，／ii??鬻一一⋯⋯一t*⋯⋯^—～～一?溺f“¨，Fr“。。。“卜◆==7∥‰留。图4-3吉林森jI：集团2003—2009年成本费用利润率变化趋势图从2003年到2009年吉林森工集团年成本费用利润率基本呈现了先下降后增长的趋势。具体而言，2003．2005年是呈现下降的趋势，由2003年的7．2％到2004年的6．3％，再到2005年的6．9％，但整体上来说，这期间的变化幅度不大。从2005年到2009年基本上是一种递增的趋势，从2005年的6．9％上升到2009年的19．3％，而且我们对比2005年和2006年的数据可以看出，改革前后变化幅度非常大，超过了10％。而从纵向上来看，除了2005年之外(可能是受改革成本增加的影响)，吉林森工集团的成本费用利润率都是高于全国林业企业平均水平的。而在改革之前两者的差距都是保持在2％以内，而在改革之后，两者的差距达到了5％水平，2007年甚至达到了7．9％。从吉林森工集团成本费用利润率变化趋势和其与全国林业企业平均水平的对比分析来看，改革带来了其成本费用利润率的增加，使得企业的经济效益越来越好。从以上对吉林森工集团改革前后企业总产值、主营业务收入和净利润、总资产贡献率、和成本费用利润率三方面的分析来看，改革给吉林森工集团经济效益方面的带来了明显增加，改革所带来的经济效益明显。弱加惦m5O 4吉林森工集团改革模式和清河林业局改革模式的评价4．1．2生态效益关于吉林森工集团改革对生态效益产出的影响，应该主要体现在改革后对营林业投入的增加，这样相对应的能够增加造林面积、低产低效林改造、幼龄林、成林抚育的面积，带来森林面积、蓄积量的增加和林分质量的提高，从而带来生态效益产出的增加。因此，对吉林森工集团改革所带来的生态效益的评价还是从改革前后营林业变化情况进行分析。具体指标值见表4-4。表4-42003．2009年吉林森T集团营林生产情况资料米源：2003．2009《中国林业统计年鉴》从表44中，我们可以看出，在改革后，造林、幼林抚育和成林抚育三方面营林生产活动的面积都是呈现增加的趋势，以造林面积的增加尤其明显；这些营林生产活动，能够有效的增加有林地面积和蓄积的增加，从而增加生态效益的产出量。而且营林生产面积的增加，是以企业对营林业生产投入的增加为基础的，这也间接的说明了改革带来了更多生态效益的产出。4．1．3社会效益我国有的学者认为社会效益评价可以从社会稳定、政治、就业、福利、文化、精神、道德以及自然、资源、环境、生态等方面进行评价。有的学者认为社会效益分为社会经济效益、社会生态效益、社会精神效益；还有学者认为社会效益是指某一件事情、某一种行为、某一项工程的发生所能提供的公益性服务的效益，具体表现在改善环境、提供就业机会、促进精神文明的建设、协调区域发展、繁荣经济和增加财政收入、方便人们生活、提高人们生活质量等。关于吉林森工集团改革社会效益的评价，主要从职工工资情况、基础设施建设两方面进行评价。4．1．3．1职工工资情况职工工资的提升提高家庭生活水平，看病就医、子女上学等压力得到有效的缓解，降低林业刑事、民事案件发生的可能性，从而带来社会的稳定。同时，工资水平的提升还能提升职工对企业的热爱，对所从事生产活动投入更多，从而带来生产效率的提升和经济效益的提高。从表4．5中我们可以看到，相比改革之前，职工工资有了很大程度的提升，2009年职工工资是2005年的2．37倍，平均增长率达到了27．4％；而从改革前后的职工工资的增长率来看，改革前增长率都是低于10％水平，而在改革 东北林业大学硕‘lj学位论文之后增长率最低的2008年也达到了18．4％，而增长率最高的2007年甚至达到了35．O％。表4-5职T-T资、新建房屋面积和新建公里里程情况年份职．L：I：资(元)工资增}：=率(％)新建房屋面积(m’)新建道路里程(km)资料来源：2003-2009《中国林业统计年鉴》注：新建房屋卣积和新建道路里程两项，由于只考察改革之后的情况，因此2003．2005的数数据用“一”表示4．1．3．2基础设施建设情况基础设施和服务设施的改善，可以提升林区职工和林区人口的生产生活的便利性和幸福感，提升社会的稳定程度，促进林区社会的可持续发展。从表4．5中，我们可以看到，改革之后，新建房屋面积和新建道路里程每年都有很大程度增加，尤其是在2009年，在国有林区棚户区改造工程实施的大背景下，新建房屋面积达到525434m3，这将在很大程度解决林业群众住房难问题；在新建道路方面，自改革之后新建道路里程198km，解决了职工出行难问题，同时为外界了解林区，林区对外发展提供了基础。从职工工资情况和林区基础设施建设情况看，改革后林区社会稳定程度得到大幅度提升，为林区的和谐、可持续发展奠定了基础，改革所带来的社会效益明显。4．2吉林森工集团投入产出效率分析4．2．1投入产出效率的研究方法数据包络分析(DataEnvelopmentAnalysis，DEA)是由著名运筹学家查恩斯(A．Chames)在1978年提出的种新的系统评价方法。它是种根据同类决策单元(DMU)的输入输出数据来评价各决策单元相对有效性的多指标评价方法。目前，该方法对社会系统多投入和多产出相对有效性评价具有其他分析方法d,nq比拟的优势。其可以包括c2R和c2Gs2两种模型。4．2．1．1C2R模型原理及评价假设有n个部门或单位(称为“决策单元"(DecisionMakingUnits)简称DMU)，每个DMU都有m种输入和S种输出，其中，xj=(xlj，x2j，⋯，Xmj)1。>0，yj=(Ylj，y2j，⋯，Ymj)1>0，xij=DMUj对第i种输入的投入量，拍=DMUj对第r种输出的产出量(j=l，2，⋯，n；i=l，2，⋯，m；r=l，2，⋯，s)。在这里，记DMUjo对应的输入、输出数据分别为Ⅻ硝o，yo=Yjo，1≤jO≤n。评价DMUjo的DEA模型(C2R)为(分式规划)： 4吉林森T集团改革模式和清河林业局改革模式的评价max生丘1，X0—u—-y一,≤l，歹：1，2，⋯，刀VX』U≥0，'，≥0，”≠0，’，≠0其中，v=(vl，v2，⋯，vm)T，U=(ul，U2，⋯，lls)T分别为m中输入和S种输出的权系数。为了运算方便，上面的基本模型的线性规划等价于下面的对偶模型：min[0一g(善s；-+Z“sr=l：)]nI—gl∑s；-+：IlL＼，叠I／j善五而+s；-=％o,iE(1’2，．．棚)(2)丢兄，y巧一s：2y0，PE(1，2，．．≯’0,2，，s；_，s：≥o，j=l⋯2．．，以(2)式中，矽为该决策单元DUM的有效值(指投入相对产出的有效利用程度)，轧为重新构造的第j个决策单元DUMj的组合比例，S一、S+为松弛变量，F为为阿基米德无穷小量，通常取占=10由。(2)C2R模型的有效性判断。若0=1，并S-=0，S+=0，则决策单元DMUj是DEA有效的，表示决策单元DMUj同时技术有效和规模有效。从技术的角度来看，各种资源得到了允分的利用，获得了最大的输出结果。若0=l，且S一≠O，S+≠0时，则决策单元DMUj是弱DEA有效。如果某个S一>o，则表示第该种输入指标有S一没有允分被利用；如果某个S+>0，则表示该种输出指标与最大输出值还有s+的不足。若pl，表示规模收益递减， 东北林业人学硕fj学位论文且∑兄，越大递减趋势大，此时DMUj在原有投入Xjo的基础上加大投入量不可能带来更y=t高比例的产出。(4)投入冗余率和产出不足率。DMUj中各分量的S一与对应指标分量xi的比值为投入冗余率，表示该分量指标可节省的比例；同样的，S+与的Yi比值为产出不足率，表示该指标叫可增加的比例。4．2．1．2C2GS2模型及其有效性评价、经济内涵如果在C2R模型的约束条件中，加入凸性假设(即∑力，=1)，即得到C2GS2模扣I型，其对偶规则如下：rain『-0一￡(喜sj+毫SLI：]]JI一￡I∑sj+∑：ll＼j=，=I／∑兄Jxp+s?=px。，i∈(1，2，．．．，胁)产1(3)∑力，Y,j-S：=Y。，，．∈(1⋯2．．，J)∑见，=10，A，，si，s：≥0，J=l，2，．．．，以有效性和经济内涵为：当0=1，S一=S+=0时，则称决策单元DMUj为DEA有效，表明该决策单元技术效率最佳；当0=1，且S一≠O或S+≠0时，则称该决策单元为弱有效，即在这N个决策单元组成的系统中，有超量投入或亏量产出；当0<1时，则称该决策单元为非DEA有效，即该决策单元投入不当，可以作全面的等比压缩。C2R模型用来评价决策单元是否同时为规模有效和技术有效，而CGS2模型仅用于评价技术效率是否最佳，两者结合起来可对决策单元技术效率和规模效益做综合分析。4．2．2吉林森工集团投入产出效率分析4．2．2-1指标的选取影响效率的因素主要有自然资源，投入资本，技术和制度。投入资本分为人力投入资本，物质投入资本。所以，在投入指标的选取上，也应该从以上几个方面进行选取。从对林业生产效率的DEA分析的投入指标来看，几乎所有的学者都选择了投入资本作为投入的主要指标，特别是多数学者都把林业劳动力作为投入指标，如刘璨、于法稳(2006)对东北国有林区企业效率测算与分析中，就选择了营林产值、木材采用产值、林产工业产值和多种经营产值相应的劳动力作为投入指树删，而有的学者还从林业劳动力时间和工资两个方面作为投入指标，其他学者则选择则政支出，营运成本和费用和林业总投入等不同投入资本作为投入指标，如赖作卿，张忠海(2008)对广东林业投入产出超效率分析中选择了政府林业预算，林业中间消耗值作为投入指标【4¨。在自然资源方 4上．林森T集团改革模式和清河林业局改革模式的评价面，有些学者选择了林业资产，初始林木拥有量和林地面积作为投入指标。可见，学者们对林业投入产出的DEA效率分析投入指标的选取主要从投入资本和自然资源两个方面进行选择，尤其注重人力资本的投入量。从产出指标的选择来看，木材总产量是多数学者选择的产出指标，有些学者只选择了木材总产量这一个指标，而有些学者则根据研究对象和内容的不同还选取了企业总产值、企业增加值和游憩收入等作为产出指标。根据以上分析，本文选择了年均在岗职工人数、固定资产投资、年成本费用总额三个投入指标和更新造林面积、新建房屋面积、企业增加值、利润总额四个产出指标。表4-6中列出了吉林森工集团的投入产出指标值。表4-6吉林森下集团2003．2009年投入产出指标表资料来源：2003．2009《中国林业统计年鉴》4．2．2．2投入产出效率分析及结果在这里我们将利用DEA模型中的C2R和C2Gs2模型对吉林森工集团2003．2009年的投入产出效率进行分析。评测单元2006年的C2R模型如下：min[O--E(Sl一+S2一++S3一S1++S2++S3++S4+)】4914421+4757792+43260A3+23729／14+22712五+22479,k+2195927+sl一=2372901330943-I+140691,毛+15207423+120393／14+1403毗+149455凡+16090227+s2一=120393063386五+59422,t2+630742,+45274五+51930五+103717,毛+13518127+s3一=23729017121^+1623022+13608,；13+20827／14+13415五+25715元+1945327+sl十=2082779072／11+l1725922+41248／≈+39661／1,t4+25306五+50603&+52543427+s2十=3966182839^+8093322+76836毛+77828,l,+92709五+95680,k+14610127+s，=778289623^+8897五+10484五+22047／14+29006X,+27535五+3099127+s4十=220470≥o；丑≥砚j=l’2'⋯7'sf≥o'i=l，2'3：srt≥o'r=L2，3'4式中，九l，⋯，勋表示2003．2009年的决策变量：Sl一、S2一、$3-表示投入为充分利用部分；Sl+、S2+、S3+、S4+表示产出的不足：e为所求年份投入比例变量。在上述模疗型中加入约束条件罗彳，，=1，即得到评价决策单元2006年的c2Gs2模型。将上式数据百⋯分别利用表4．6的数据做替换，利用Excle规划求解，即可分别得到历年的C2R和C2GS2结果。同时，通过C2R模型相关数据，我们可以得出使得规模收益与技术效率非同时最佳的各个分量指标的投入冗余量和产出不足量。具体结果见表4．7和表4．8。 东北林业大学硕十学位论文表4-8吉林森_I：集团2003．2009年生产中投入冗余量和产出不足量投入冗余量产出不足量4．2．2．3结果分析在表4．7中，我们可以看出吉林森工集团2003．2009年投入产出效率的变化趋势。在改革之前的2003、2004年和改革当年(2005年)，吉林森工集团的投入产出都未达到规模收益不变和技术效率最佳；而在改革之后，其投入产出都同时达到规模收益不变和技术效率最佳。也就是说明在改革之后，吉林森工集团整体的投入产出是有效的，其技术水平和管理水平相对改革之前是最优的，改革所带来的生态、经济、社会效益的产出也富有效率的，因此，从投入产出效率方面看，吉林森工集团的改革是有成功的。在规模收益与技术效率未同时达到最佳的年份里，根据C2GS2结果，2003年和2005年都是为非技术最佳；而从规模效益来说，2003年和2005年都为规模效率递减，这说明在原有基础上加大投入并不能带来更高比例的产出；同时，对比2003．2005年的C2GS2分析值和C2R分析值，我们发现两者的变化趋势是相同的，也就是说在2003．2005年影响技术效率的主要因素是纯技术效率。从投入冗余来看，2003年在岗职工人数的投入冗余量为25925人；成本费用的投入冗余量为1593万元；2005年在岗职工人数和生产成本费用的冗余量分别为20310人和15452万元。从产出不足上来看，2003年更新造林面积、新建房屋面积、企业增加值和利润总额的产出不足量分别为2160hm2、49711m2、10499万元、15319万元；2005年更新造林面积、新建房屋面积、企业增加值和利润总额的产出不足量分别为3411hm2、70251m2、19262万元和16379万元(详见表4．8)。4．3清河林业局改革的评价对清河林业局改革的评价方法分为初步评价和投入产出效率分析两部分。初步评价 4古林森T集团改革模式和清河林业局改革模式的评价主要是从带个对整个林区社会带来的积极的变化方面进行考察，包括对改革所带来的经济效益、生态效益和社会效益三方面；投入产出效率分析主要是对清河林业局投入产出的有效性进行分析，考察改革给林业局整体生产效率带来的变化，这也是评价改革是否有效的一个标准。4．3．1清河林区改革初步评价4．3．1．1经济效益对于改革给清河林区所带来的经济效益，可以分一增一减两方面进行评价。在增量方面，通过改革，清河林区资产总量和经济总产值大幅度的增加。林区资产总产量由2000年的1．5亿元增加到2008年的3．83亿元，增长率为242．8％，其中可支配资金1．44亿元；林区经济总产值由2000年的1．91亿上升到2008年的11．8亿元，增幅为517％。林区资产总量和经济总产值的增加，带来了生态建设和社会基础建设方面的投入资金。在减量方面，通过内部政企分开改革，机构人员编制和管理费用支出大幅度减少，管理成本降低，管理效率得以提高，基层单位从58个减为12个，机关内部科室从48个减少到28个，科技干部从532减少到217人，机关干部从422人减少到185人j林区管委会统一负责开支的的职工人数从6997入减少到930人，国有资产收益、行政管理费、事业费结余，每年净收益增收4800多万元。通过管理体制的改革，林区管理成本降低，负担减轻，林业局可以抽出更多的资金发展林区经济，改善社会、生态环境，从而带来相应的生态、社会效益。4．3．1．2生态效益对清河林业局改革后所带来的生态效益体现在三方面：第一，生态移民项目减少了资源消耗。通过改革，清河林业局将原来的18个林场(所)按照三大沟系撤并为3个中心林场(所)，并通过土地置换的形式，将原有林区腹地的2个村屯和零星住户进行整体迁移，生态移民6300人。通过生态移民每年减少生活性资源消耗15000m3。这样不仅改善了职工群众的居住条件，又减轻了森林资源的人口承载压力，带来了生产效益产出的增加。第二，由于改革后林区经济效益的增加，同时带来在生态建设投入方面的增加，从而带来更多的生态效益产出。改革以后，由林业公司负责对营林生产、采运生产的经营，森林抚育面积、低效低产林改造面积增加，改善了森林资源林分质量，到2009年，森林蓄积量有2000年的1057．3万m，增加到2009年的1294．7万m，，增长率22．4％，林分蓄积量达到了100．7m3／hm2，森林生态效益产出持续增加。同时，森林火灾、病虫害的发生次数也相对减少，提高了森林的生长质量和森林的保存率，从而带来了更多的生态效益产出。第三，通过改革，森林资源监督管理力度得到加强。改革之后，国有林管理局对侵占林区“小开荒"进行全面收回，共回收土地180hm2。对超破超标开荒耕种林地的 东北林业人学硕上学位论文实行退耕，还林面积200hm2，林区“小天窗”得到全面补植。森林资源监督管理力度得到加强，带来了生态效益的增加。4．3．1．3社会效益清河林区改革所带来的社会效益体现在以下三方面：一是通过改革，职工人均收入不断增加。2008年人均(包括林业人口和外来人口)收入达到13640元，高出全省农村居民人均收入3倍多。林区职工平均年工资收入达到22900元，高出全省城镇职工人均工资3600元s教师平均工资27690元，高于周边地方教师收入。职工工资收入的增加，提升了林区社会的稳定性，推动林区社会的整体发展。二是改革后的居民居住环境得到改善。人均居住面积由2000年的11In2增加到2008年的17m2；白色路面里程由2000年的7．37km增加到2008年的60．9km：教育投资投资累加增加1820万元，医疗设备设施投资累计增加2500万元，有线电视、电话普及率达到90％以上，2008年治安、刑事案件发生数分别比2000年减少了42．3％和23．5％，林区社会稳定进步。三是改革后社会保证体系得到完善。通过改革，林区的经济收入总量显著增加，对社会保障投入不断增加，社会保障体系不断完善。全林区开展了职工养老、失业、医疗、工伤、生育5项保险，就业人员养老、医疗、工伤三项保险，职工和社会化人员保险覆盖面分别达到98．2％和67．9％。同时扩建了和建立了福利院和困难救助基金，对全林区没有劳动能力的残疾人、鳏寡孤独老人等社会弱势群体进行帮扶和统一管理，促进了林区社会的和谐稳定发展。4．3．2清河林业局投入产出效率分析4．3．2．1投入产出指标值根据第4．2节吉林森工集团投入产出效率指标选择标准，对清河林业局投入产出效率指标同样选择造林面积、新建房屋面积、企业增加值、利润总额作为产出指标，选择在岗职工人数、成本费用总额、固定资产投资作为投入指标。由于清河林业局的“林区区域管理、内部政企分开”的改革实践在2003年就已经开始探索实施，因此，对清河林业局投入产出效率评价从2002年开始。具体指标数据值见表4-9。表4-9清河林业局2002．2009年投入产出指标值资料来源：2002．2009《中国林业统计年鉴》 4吉林森丁集团改革模』℃和清河林业局改革模式的评价4．3．2．2模型分析及结果根据DEA模型的分析，清河林业局在2005、2006、2008、2009四年的投入产出是有效的，而在2002、2003、2004、2007年的投入产出是出于无效的状态(具体数据见表4．10)。而且相比之下，2002．2004年C2R模型的评价值是出于下降的趋势，通过C2GS2的分析结果我们可以看出其主要原因在于纯技术效率的下降。2007年也是处于投入产出的非有效性，从模型的分析结果来看，是由于其规模效率和纯技术效率双方面下降的原因。而从规模收益方面讲，2002年是规模收益递增，也就是说在原有基础上增加要素投入量是可以提高产出比例的；2003、2004和2007年呈现递减趋势，也就是说在原有基础上增加要素投入量，并不能带来产出比例的提高。从投入冗余量方面看，2003、2004、2007年的在岗职工投入的冗余量分别为241人、2887人和330人；2007年的成本费用投入冗余量为2068万元(具体见表4．11)。在产出不足方面，2003、2004、2007年的造林面积产出的不足量分别为89ban2、192hm2和23hm2；企业增加值的产出不足量分别为1884万元、4776万元和1412万元；利润总额的产出不足量分别为1025万元、941万元和844万元。从投入产出的有效性的分析结果来看，清河林业局在改革之前和改革实践的当年和第二年是无效的，而在改革第二年(2007年除外)之后其是有效的，这也说明了清河林业局改革模式是有效的。至于2007年投入产出非有效性的一个可能的原因在于2006年清河林业局被黑龙江森工总局批准作为龙江森工改革的试点，建立“林区区域管理、内部政企分开"生态经济改革实验区后，投入要素相对增加的原因。但从整体来看，改革相对的提升了清河林业局的投入产出效率。表4．10清河林业局2002．2009年投入产出效率综合评价表表4．11清河林业局2002-2009年生产中投入冗余量和产出不足量投入冗余量产出不足量7 东北林业大学硕}：学位论文4．4本章小结本章是从改革所带来的经济、生态、社会三大效益角度和改革前后投入产出效率有效性两个方面对吉林森工集团改革模式和清河林业局改革模式进行评价。从评价结果来看，改革给两个单位带来的明显的经济、生态和社会效益。而在投入产出效率有效性方面，改革之前的投入产出都是出于无效的，而在改革后投入产出是有效的，因此，从投入产出效率有效性方面看，吉林森工集团的改革和清河林业局的改革都是成功的。 5伊奋林权制度改革的评价5伊春林权制度改革的评价对伊春林权改革模式的政策效果评价将分为两个部分，第一部分是对改革的初步评价进行评价，主要是从改革是否实现了预期目标的角度来进行评价，包括对林改局森林经营情况、负债情况、职工收入三方面的评价，其实这也是对伊春林权改革试点实施效果的关于生态、经济和社会效益三方面的评价。第二部分综合运用数据包络分析方法和双重差分模型对伊春林权改革的政策效果进行评价。第二部分的评价是从具体生产效率方面进行的评价，是对第一部分评价的进一步深化，因为只有在生产有效的情况下，由改革所带来的效益才是最有实际效果的。5．1伊春林权改革的初步评价对于此次国有林权制度改革的目标，伊春市委书记许兆君(2007)的表述是“在获得最大经济效益的同时，为国家贡献生态效益，进而使国家得生态、企业卸包袱、职工得收益、社会得稳定的目标真正得以实现”。而前国家林业局副局长雷加富(2008)则指出：“目标一是通过改革，使‘山定主、人定心、树定根’，充分调动林业职工保护、培育和经营森林资源的积极性，提高林地的生产力，提高森林资源的集约经营水平，实现森林资源可持续经营，青山常在、永续利用；目标二是通过改革，进一步拓宽就业渠道，解决有家无业的问题，使林业职工依托林地资源，摆脱贫困走上致富之路；目标三是以林权制度改革为突破口，推动林区整体改革，从根木上解决体制性、机制性障碍，为实现经济发展、生态良好、人民安居乐业的社会主义新林区奠定坚实的基础。那么，本文就通过森林经营水平、企业负债情况和社会效益变化情况、改革试点所点来的经济收益三方面进行评价分析。5．1．1森林经营水平得到提升国有林权制度改革后，承包户拥有了林地的使用权、林木的所有权和使用权，产权虚置问题得以解决。承包户的森林管护积极性得以提高，自发组成联防队对承包林地进行有效管护。据调查，林改后在试点区内没有发生任何森林火灾以及林政案件。另外，所有参与林改试点的小班都新编制了简明森林经营方案，承包职工按照其编制的森林经营方案规划进行了造林投资，增加了森林经营的科学性。森林的恢复发展速度将加快，林分质量也将大幅提高，林地生产力水平得到提升，森林生态系统的整体功能将进一步增强，森林涵养水源、保持水上、防风固沙的作用也将得到加强，生态效益明显。5．1．2企业减负得以实现由于长期的统收统支和资源枯竭的困扰，伊春市各林业局的自身积累薄弱，历史包袱沉重，纳入试点的5个林业局拖欠职工工资高达48．6万元。在这次林权改革中，由于可以使用拖欠工资抵顶承包价款，这部分历史欠账得到很好的解决。通过林权制度改 东北林业大学硕!l：学位论文革，一方面可以减轻林业职工直接筹款的压力，体现了国家对林业职工的补偿；另一方面，通过林权流转收入，试点的5个林业局共3298．9万元的历史欠账进行了抵偿，林改局的负债总额减少(具体见表5．1)，此外，通过林权改革，林改局所需经营管护的森林面积减少，这也就直接减少了更新造林、抚育、森林防火、病虫害防治等森林管护等相关的成本，林业局的经营成本大大降低企业卸掉了一部分包袱，这也达到了改革的预期目标。此外，通过林权制度改革，把林业职工变成了投资者，及扩大了就业渠道，缓解社会就业压力和职工下岗再就业的压力，又大幅度增加林业职工收入，还可以有效解决社会稳定等问题。这对林业职工奔小康，对林区和谐社会的构建，具有重要意义。表5．12004．2009年林权改革试点局负债情况．资料来源：2004．2009《中国林业统计年鉴》5．1．3经济收益显著林权改革试点所点来的经济收益主要包括两方面。一是林地承包收益，林地承包使用费平均为60元／公顷·年，5个试点林业局每年收取林地承包经营费480万元。试点期间(按2年算)，林地承包总收益为960万元。二是林木资产收益，试点面积为8万hm2；其中有林地占50％，疏灌林地、宜林荒山荒地、火烧迹地、退耕还林地约占50％，林木平均估价为3400元／公顷，估算林木资产总收入为2．72亿元。以上两项合计，总收益为2．82亿元。林地承包前期工作费，包括管理费、调查区划费、林木资产评估费等，总计1659．6万元。5个试点林业局的15个试点林场(所)历史欠账共5183．3万元，其中：拖欠职工工资1498．2万元、拖欠养老、医疗、失业、工伤等各项社会保障费用1566．6万元、拖欠养老保险金2118．5万元。林地承包与林木资产收益扣除前期工作经费和解决拖欠以后可节余2亿多元。5．2伊春林权改革效率评价对伊春林权制度改革效果的评价主要思路是：首先通过非参数DEA方法测算出改革前后林业局的技术效率，并将其分为纯技术效率和规模效率，通过各效率值在改革前后的变化，对改革的政策效果做出初步评价；然后使用DID模型(DifferenceinDifferenceModel)、Probit二元选择模型以及一般化DID模型(GeneralDifferenceinDifferenceModel)计量分析改革试点对林业局个效率产生的净影响，进而对改革的政策效果进行最终的评价。之所以选择Probit二元选择模型是由于此次改革试点所选定的5个试点林业局是有条件的，因此改革组的选择具有较强的内生性，这将直接影响参数估计的准确度。由此我们必须将改革试点地区选择的因素选择出来加以控制。故使用 5伊奋林权制度改革的评价Probit二元选择模型对众多因素进行选择。以下将对上面所提到的方法进行阐述。5．2．1伊春林权制度改革试点局投入产出效率分析5．2．1．1投入产出指标的选择由于参与改革试点的林业局的利润总额中有负数值情况出现，因此在DEA评价方法中的产出指标的选择中就不适应再用利润总额这一指标，在这里我们选择成本费用总额在岗职工人数和固定资产投资作为投入指标，而将企业总产值、新建房屋面积和更新造林面积作为产出指标。各指标的统计描述见表5．2。表5-22003．2009年伊春林管局投入产出数据的统计描述单位：万元；人：hm2；rn25．2．1．2伊春林权改革试点投入产出效率本文以5家参加改革试点的和11个未参加改革试点的林业局的2003．2009年的面板数据为基础，以产出为导向，利用DEAP2．1软件，对规模可变条件下的林业局的生产效率值进行测算，在此我们仅列出了5个林改局的技术效率(见表5．3)。表5．32003．2009年林改局的技术效率2003200420052006200720082009双丰局0．5660．5650．5730．7530．7910．9290．987铁力局0．4890．5230．4930．6970．7400．7920．894桃山局0．5020．4490．4630．6240．7150．7790．872乌马河局0．5620．5680．6300．7270．8430．8780．942翠峦局0．4480．4750．4630．6750．7290．78l0．899均值0．50540．5120．52440．69520．76360．83180．9188从表5．3我们可以看出，对于5个试点林业局来说，其技术效率在改革前后基本上呈现出增长的趋势，并且在在改革当年(2006)林业局技术效率提升的幅度都很大，而在改革后两年也呈现出逐渐增长的趋势。但在这里，我们可以看到，所有林改局的技术效率都未达到前沿面l，也就是说在2003．2009年期间，每个林改局的投入产出相对来说都是没有效率的。下面，我们把其技术效率分解为纯技术效率和规模效率，通过比较两者的相对大小，来判断该林业局技术效率低下的原因。如果纯技术效率>规模效率，那么其主要原因在于规模效率；反之亦然。在表5-4和表5．5中，我们可以看到，双丰、铁力和翠峦林业局的纯技术效率<规模效率，因此，影响这三个林改局技术效率的主要原因在于纯技术效率，因此纯技术效率的提升是技术效率得以提升的主要因素；而桃山林业局和乌马河林业局的纯技术效率>规模效率，那么其主要原因在于规模效率，因此，规模效率的提升是其技术效率得以 东北林业犬学硕l：学位论文提升的主要因素。当然其对每个林改局不同年份的影响程度也是有所不同，只是说明林业改革与上述原因之间存在的相关性，在这里我们对这种现象不做过多的解释。表5-42003-2009年林改局的纯技术效率注：技术艘翠=纯技术效率×规梗效翠，规模效翠处于报酬递增阶段说明扩张规模不够，用f表不；递减则由于扩张过厦，用l表示；规模报酬不变说明规模处于最佳状态，用一表示．5．2．2伊春林权制度改革政策效果评价本节将使用DID模型(DifferenceinDifferenceModel)、Probit二元选择模型以及一般化DID模型(GeneralDifferenceinDifferenceModel)计量分析改革试点对林业局个效率产生的净影响，进而对改革的政策效果进行最终的评价。5．2-2．1评价模型及指标选择(1)DID模型以改革是一项“自然实验"(NaturalExperiment)为假设的DID模型被大量应用在发展中国家的各类改革执行效果的评估工作。例如周黎安等(2005)对农村税费改革政策的效果评估‘421，张娟(2006)对农村税费改革对农民增收影响的实证分析【43】，以及李楠、乔榛(2010)对国有企业政策效果的实证研究都使用了该方法ml。本文也引入这一模型用以计量改革能多大程度上对试点林业局的效率产生净影响。那么改革组就为5个是试点林业局，而其他11个未参见改革试点的林业局则作为参照组。同时，改革试点林业局改革前后的数据也可以进行参照对此。在这里，我们用Y代表各个林业局改革前后的效率均值；用dB代表林业局是否参与改革的虚拟变量，参与改革则为l，未参与改革则为O；变量dl代表改革前后的时期虚拟变来，改革前为1，改革后为0，￡为随机干扰项。这样我们就可以建立DID模型如下：y=a-I-13di-I-丫dB-t-弘l×dB+￡在改革前，dl为0，因此模型可以转化为：y---a+丫dB+￡可见，在改革前改革组和参照组的效率差异为： 5伊春林权制度改革的评价Difi=(a竹)一Ⅱ=Y同理可以得出改革后改革组与参照组效率的差异为：Dif2=(a+13+?+<)一(Q邯)=丫+‘综上所述，林权制度改革试点对林改局效率产生的净影响为：Di睁Di龟一Difl=‘即建立初始模型的各个虚拟变量的交互项系数。(2)Probit二元选择模型Probit二元选择模型具体形式为：Pi=F(叶置脚)=l=l其中Pi表示改革发生与否，分别用l和0表示；Xij为影响改革试点的变量。选取林业局所处地区的人均工资水平反应该地区的经济发展水平；各林业局的有林地面积和活立木总蓄积反应该林业局在自然资源状况差异；各林业局的资本保值增值率、资产负债率、产品销售率、全员劳动生产率作为描述该林业局的经济效益状况。各变量的统计特征描述见表5-6。通过回归得出与Pi的发生相关的控制变量，加入到下文的一般化DID模型中。表5-6Probit模型变晕数据的统计描述(3)一般化的DID模型一般化的DID模型是对DID模型的扩展，再加入控制变量后将时间序列分为改革前后两个时期，但每个机构单独作为一个观测值，在引入固定效应(FixedEffect)模型以控制不可观测的固定因素，得到一般化DID模型。相比于DID模型，加入了影响“自然实验"的内生性控制变量的一般DID模型对林权改革政策的评估的评价则更为准确一些。本文应用的一般性DID模型如下：Yit=tZ+pPit+yxit+Tt+№yit=po斗q+pihi+Mdihi)+‘(eihi卜￡iI其中，yit是第i个林业局在t时期的效率，t分别去0或l，表示改革前和改革后：po为常数项；ai是每个样本点的固定因素；hi是时期虚拟变量，改革前为0，改革后为1，di为改革虚拟变量，参与改革试点为I，未参与改革试点为0，由DID模型的介绍可知，虚拟变量hi和di的交互项的系数九就是改革产生的净影响；ei为Probit二元模型选择选南 东北林业人学硕．Ij学位论文取的控制变量，其对内生因素进行控制；￡i。为随机干扰项。与DID模型相比，一般的DID模型即引入了固定效应模型对不可观测的固定因素进行控制，又加入了改革试点地区选择的变量，以考察这些变量是否在决定了改革试点地区选择同时又会对改革后林业局的经营造成不同的影响。这样就可以严格的估计林权改革试点对林业局效率的净影响，以期对改革的政策效果做出最终的评价。5．2．2．2模型评价结果(1)DID模型的结果通过对16个林业局在2003．2009年的投入产出的技术效率、纯技术效率、规模效率的分析，我们得出其改革前后的基本变化趋势。这里使用DID模型对改革前后的效率均值的混合横截面数据进行回归分析，来分析改革对林改局所带来技术效率、纯技术效率、规模效率的影响，分析结果见表5．7。表5．7DID模型的分析结果DID值调整后的R2F检验值注：料、4分别表不5％、10％的显著性水‘、严由上面的计量结果的可以发现，在技术效率方面，改革组与参照组的差值为15．5％(通过了5％水平t检验)，它反应的是改革前后参与改革的林业局和未参与改革的林业局在技术效率上的具体差值，因此，在不考虑到其他因素的影响下，或者说假设在没有改革的情况下，改革局和非改革局的技术效率都不发生系统性的变化，那么技术效率净增长0．155就可以解释为有改革对林业局的技术效率所带来的净影响。从纯技术效率上来看，DID为0．039，其结果通过10％水平的t检验，也就是说，林权改革试点给林改局纯技术效率方面所带来的净影响为0．039。而在规模效率方面，DID为0．077(通过了10％水平t检验)，也就是说林区该改革试点给改革局给改革局的规模效率带来的净影响为0．077。(2)Probit二元选择模型的结果由于改革地区的选择具有内生性，本文加入了表5．6中选择的变量加以控制，回归结果见表5．8，从回归结果来看，人均工资水平、活立木总蓄积量、资产负责率三个因素较为显著，分别通过了1％、5％、10％水平t检验，这充分说明此次林权改革试点局的选择是有内生性的，在这里，我们可以认为，在此次林权制度改革试点局的选择过程中是考虑了这三个因素的。因此，在一般DID模型的分析中要考虑到这三个因素的影响，把这三个变量加入到模型分析中，尽可能的弱化政策内生性的影响。 5伊备林权制度改革的评价注：¨·、¨、奎分别表不l％、5％、10％的显著性水平(3)一般化的DID模型的结果与假设的检验将人均工资水平、活立木总蓄积量、资产负责率三个因素加入到一般化的DID模型中，再通过一阶差分消除固定效应的影响后进行回归，在这里我们只列出DID的最终值及其t检验的P值，结果见表5-9。与表5．7相比，加入了弱化内生性的变量后，DID值呈现了下降的趋势，技术效率的DID值由15．5％下降到14％，纯技术效率由3．9％下降到3．7％，而规模效率由7．7％下降到了6．6％，分析结果表明在对影响改革试点地区的因素进行控制以后，改革的影响力度减弱，但影响方向没有发生变化。表5-9一般化模型的DID模型的分析结果注：料、幸分别表不5％、10％的显著性水平5．2．2．3伊春林权制度改革分析利用2003．2009年伊春林管局的相关数据，考察了国有林权制度改革对林改局投入产出效率的净影响，从而评价此次林权制度改革的政策效果，结论如下：(1)林权制度改革对林改局的技术效率提升效果明显。林权制度改革使得林改局的技术效率净增长为14％，即相对于不参加改革试点的林业局来说，改革使得林改局的技术效率得到很大幅度的提升，从这点上来说，此次林权制度改革措施的实施对于试点林业局来说效果是明显的，这是符合改革初衷的，也说明了改革试点的政策效果。但从每个林改局的技术效率而言，尽管改革后每年的技术效率都在提升，但其技术效率尚未达到前沿面1，即目前其投入产出还是没有效率的，还需要进一步的优化投入产出结构，使得技术效率是有效的。(2)通过林权制度改革，林改局的纯技术效率得到提升。从DID分析的结果来看，改革试点给林改局的纯技术效率带来的净影响为3．7％。从前面的分析可知，纯技术效率的提升是双丰、铁力和翠峦林业局三个林改局技术效率提升的主要动力。此次林权改革打破了国有森林资源国有国营单一经营模式，转变了森林资源的经营机制，建立了森林、林木、林地承包经营的新机制，这些都是对林改局的纯技术效率的提升有着较大的推动作用，也是推动其技术效率提升的主要动力。(3)规模效率的提升的是林改局技术效率提升的主要动力之一。林权制度改革使 东北林业大学硕一{j学位论文得林改局的规模效率提升了6．6％，这也成为了推动林业局技术效率上升的主要动力之一。从前面的分析可知，规模效率的提升桃山林业局和乌马河林业局在改革后技术效率提升是主要原因。通过林权改革，林业局所直接经营管理的森林规模减小，减少了营林、管护等方面的成本，可以把有效的资金用到急需的地方，使资金、资源等利用更为有效；而且林权改革后林下经济产业的规模效应，提升了规模效率水平，这些也是桃山、乌马河林业局技术效率提升的主要动力。当然，这里说纯技术效率的提升是双丰、铁力和翠峦林业局技术效率提升的的主要动力，并不是说这三个林改局的规模效率没有提升，没有对技术效率的推动提升具有推动作用，只是相对来说，纯技术效率的提升对这三个林改局的技术效率的提升的作用更为明显；而对于桃山林业局和乌马河林业局也是同样如此，相比于纯技术效率的提升，规模效率的提升对技术效率的提升的推动作用更为显著。5．3本章小结本章主要从改革目标与三大效益结合的角度和改革对林业局带来的投入产出效率的影响方面来对伊春林权制度改革的成效进行评价。其中在改革对林业局带来的投入产出效率的影响方面综合运用了DEA模型和DID．Probit-DID模型进行评价，结果表明：林权制度改革使得林改局的的技术效率净增长为14％，纯技术效率提升了3．7％，规模效率提升了6．6％，林权制度改革效果明显。 6东北固有林区现有改革模式的f}}搭性及深化改革的政策建议6东北国有林区现有改革模式的借鉴性及深化改革的政策建议6．1东北国有林区现有改革模式实施的因素分析一项改革的进行，不仅涉及到改革主体本身，还需要与之相关的环境条件的相适应的变化。这些条件既可以包括宏观的政治环境，社会条件，也包括微观的企业自身的条件。这些因素作用在一起，构成了改革得以进行的整体环境，是改革能够实施的外在推力。这也为国有林区的全面深入的改革提供一定的借鉴意义。6．1．1吉林森工集团改革的因素分析．吉林森工集团改革的成功除了本身具有资源条件，还包括东北老工业基地整型战略中对国有企业的改革的政策方针，也包括吉林省当地政府对吉林森工集团改革的支持，这些因素共同构成的吉林森工集团改革的整体环境，也是其改革能够顺利进行的必要条件。6．1．1．1国有企业改革的大趋势吉林省是我国东北老工业基地之一，国有企业特别是国有大中型企业是吉林省国民经济的主要支柱，但是在市场经济不断完善的过程中，国有企业的经营机制落后、企业经济和社会负担沉重、企业经济效益低等因素使国有企业仍然不能适应市场竞争的需要。为此，吉林省的国有企业必须进行改革，以适应经济发展的需求。2004年的全国两会上，温家宝总理在《政府工作报告》中指出，认真实施东北地区等老工业基地振兴战略，2004年要有一个良好的开端。这一战略目标的提出，对国有企业的改革无疑将起着至关重要的作用。为了解决国有企业负担过重、产业结构不合理、政府作用失灵、企业活力不足等经济体制深层次的矛盾问题，同时也为了重新振兴吉林老工业基地，吉林省在2005年年初做出实施国有企业改革的战略部署，本着“有利于企业发展、有利于维护职工利益、有利于调动改革者的积极性"的原则，把国有企业体制和机制创新作为振兴吉林老工业基地各项工作之首，决定利用2005年一年左右时间基本完成全省816户国有工业企业的改革任务。通过产权制度改革、建立现代企业制度、进行结构调整与改组、剥离办社会职能、推进企业技术创新以及再就业工程等一系列措施，加大对国有企业的改革力度，取得了较好的成绩。而吉林森工集团就是这816户国有企业之一，在这种整体改革趋势下，单个企业的改革成本被降低，改革的交易成本减低，这也增加改革成功的可能性。6．1．1．2改革所在地方政府的支持吉林省国有企业改革时以资源优势吸引战略投资者，推进优势企业建立新的产权结 东北林业大学硕十学位论文构，实现增量扩张和加快支柱产业的发展是吉林省推进816户国有企业改革的一大特色。此外，吉林省还积极对影响和制约国有企业改革的重点和难点制定对策措施，形成了关于多渠道筹措国有企业改革成本、企业改革重组过程中妥善处理职工劳动关系、鼓励境外资本和民营资本参与国有企业改革重组、加快推进国有大中型企业分离办社会职能等一系列强有力的政策保障体系。在此过程中，各地、各部门抓住国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险并轨的政策机遇，把并轨试点与企业改革相结合，极大地促进了职工劳动关系的转换。吉林森工集团的改革中，涉及到学校、公检法、离退休人员的社会职能的剥离，这其中，涉及到中小学60所，在职职工4385人，离退休人员1391人；公检法机构24个，公安司法人员2721人；集团公司离退休人员36444人，移交当地政府，实行社会化管理：转供电单位8个，职工1030人，移交省电力公司。这些单位都是属于非营利机构，而且其运行过程还需要地方财政的支持，而离退休人员的移交也是需要当地政府对其退休工资、养老保险、医疗保险等资金的发放，这些都是涉及到社会成本的。此外，吉林省政府还协调免除了企业改革费用总计2．3亿元，其中省政府协调省电力公司予以免除民用电移交国电入网改造费4000万元；全额挂帐破产企业向当地社保公司缴纳离退休人员养老金7200万元；对于地方政府接收确有困难，集团公司暂不支付离退休人员社会化管理移交费用8200万元；以及省财政承担中小学移交3年过渡期费用3600万元。这些措施的大大减轻了吉林森工集团改革的成本。因此，没有当地政府部门的支持，改革是不可能完成的，当地政府的支持是吉林森工集团改革成功的重要原因之一。6．1．1．3吉林森工集团本身所具有的条件(1)森林资源储量丰富改革之前，吉林森工集团有林地面积119．1万hm2，其中天然林占80％以上，活立木总蓄积为1．58亿m3(具体见表6．1)，每公顷森林蓄积量达到132．8m3，年生长量约550万m3左右，这远远高于其他龙江森工集团和大兴安岭森工集团，和内蒙古大兴安岭森工集团的每公顷森林蓄积量相接近：而且红松、水曲柳、黄菠萝、胡桃揪等珍贵树种的蓄积比重较大，这也大大增加了森林资源产出的经济效益。表6．12004年东北、内蒙古四大国有森工企业人员及经营规模 6东北困有林区现有改革模式的借豁性及深化改革的政策建议．1：集团人兴安岭林业6779644562556345334453280．67913324194集团资料米源2004《中国林业统计年鉴》(2)经营面积相对较小，改革所涉及单位少相对东北内蒙古林区的其他三个国有林区来说，吉林森工集团的经营面积小很多，相当于内蒙工大兴安岭森工的所经营面积的18．0％，龙江森工集团的13．7％，大兴安岭林业集团的19．6％；而从所属的非独立核算单位数目上来说相应的少一些(具体见表6．1)，尤其是学校、医院、公检法和其他非生产性单位的数目则少得多，这样从改革所需的所涉及的范围和成本上也就相对相对来说也就小，相对容易操作。(3)进行了现代企业制度的探索1996年，吉林森工集团进行选择了所属单位松江河林业局进行建立现代企业制度、构建公司试点，并在1997年，选择了白石山、三岔子、露水河林业局作为第二批建立现代企业制度试点单位进行了试点。试点工作对吉林森工转机建制，具有重要意义，是吉林森工股份有限公司的成立奠定了基础。1998年3月，经吉林省政府批准将红石林业局采运业、露水河刨花板厂的净资产正式划转给吉林森工集团总公司，由集团总公司独家发起组建吉林森工股份公司，并于1998年9月正式在上交所挂牌交易，募集资金4．55亿元。2000年经吉林省人民政府授权，成为国有资本营运机构，出资人是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会，母公司是中国吉林森林工业(集团)总公司，与吉林省林业厅彻底实现了政企分开，获得了完全市场竞争主体地位，形成了以产权为纽带的母子公司体制，初步建立起现代企业制度。现代企业制度的建立是吉林森工集团整体改革的基础，再此基础上进行的产权结构的改革(由国有独资控股企业，转变为国有控股65％，员工参股35％的有限责任公司)奠定了基础。(4)有效的资源整合，发挥规模优势2001年4月，吉林森工集团将松江河林业局的松林地板公司、三岔子林业局的金林地板公司、三岔子胶合板厂和大连地板公司四家联合组建了金桥木业有限公司，发挥了集团公司整体规模效益。2002年6月，针对主导产品政策性减产的状况，积极调整产业机构，筹集资金1亿元，组建了泉阳泉饮品公司，活化了集团的水资源。目前，“金桥"牌实木复合地板和“泉阳泉”牌矿泉水已成为全国名牌。2002年8月经中国人民银行批准，集团成立了吉林森工集团财务有限责任公司，加速了集团内部资金的周转，使沉淀的资金充分发挥效益。这些资源整合有效的发挥了集团的整体优势，创造了更大的经济利益，为吉林森工集团的整体改革提供了成本。6．1．2伊春林权改革模式因素分析6．1．2-1改革思想的长期孕育和实践经验 东北林业犬学硕十学位论文从实践上看，此次国有林权制度改革试点，虽然在伊春国有林区正式实施的时间不长，但是萌动孕育的时间却有近20年了。1983年，桃山林业局上呼兰林场创造了林地按沟系承包，将森林资源所有权与经营权分离的经验。1984年，美溪林业局开始营造自费林，营造形式有集体集资和个人自费造林两种，称作短期自费林，由林业局提供地块苗木，个人出资出劳，3．5年自费林郁闭成林后，经伊春管理局有关部门、林业局营林部门两级验收后由林业局支付给造林者一定费用，由林业局收归为国有林。1998年伊春市委、市政府提出大胆突破森林资源国有禁区，大力发展民有林，先后制定了《伊春林业管理局实施天然低产低价次生林优化培育、自费营造商品林工作试点方案及实施细则》、《发展非公有制林业试点工作方案》和《实施细则》，下发了《关于发展私有林有关事宜的通知》，将过去应由林业局购回而无力购回的3067hm2职工自费林全部转为了民有林，同时又对部分宜林荒山、退耕还林地、疏林地、林间空地等林地和急需改造的低产低价林实行了林地承包经营，放给职工个人自费营造商品林。截至林权制度改革试点实施前，铁力林业局累计营造民有林已达3682hm2，共551户；双丰林业局营造而积为2939hm2，共735户；乌马河林业局营造而积为2122hm2，共416户。2003年，伊春市委市政府制定了《伊春市森林资源产权制度改革试点工作方案》和《实施细则》，并在桃山林业局的3个林场进行了对林地使用权及森林林木所有权、经营权实行有偿流转——“三林流转’’模拟试验。在流转过程中，企业内部职工可以用拖欠工资、费用顶替，顶替不足的现金补齐，资金有困难的可分期付款。到林权改革实施前，已完成商品林流转9298hm2，流转总蓄积33．7万m3，流转户数488户。流转收入3867万元，主要用于偿还拖欠工资、费用和公益事业建设。林权制度改革的思想孕育了20多年，从自费造林到发展民有林，再到“三林流转”模拟试验，在逐步实践的过程中积累了改革所需的一定的经验，为伊春林权制度改革在正式实施奠定了基础。6．1-2-2林业局资源条件与经济效益状况双丰、铁力、桃山、乌马河和翠峦5个国有森工林业局为试点单位，其中既有政企合一型林业局，又有单一企业型林业局。其中乌马河林业局和翠峦林业局为政企和一型林业局，双丰林业局、铁力林业局和桃山林业局为单一企业型林业局。(1)森林资源条件经过50多年的开发，伊春林区的可采森林资源已处于枯竭状态，林分质量下降，林龄结构严重失调，尽管通过“天保工程”的实施，森林资源有所恢复，但目前森林资源状况还不是很乐观。2005年，5个林权改革试点局的林分蓄积分别为72．0m3／hm2、68．9rn3／hm2、56．6m3／hm2、63．5m3／hm2和55．9m3／hm2(见表6．2)，低于伊春林区的平均水平79．7m3／hm2。其中天然林中可采的成过熟林总蓄积分别为197126m3、397749m3、305045m3、31704ms和41886m3，分别占其天然林总蓄积的4．35％、4．10％、7．11％、O．56％和1．48％，可采资源枯竭。而且林龄结构失调，以桃山林业局为例，在有 6东北固有林区现有改革模式的借签性及深化改革的政策建}义林地中，幼龄林面积91268hm2，蓄积428万m3，占有林地面积的67％、蓄积的61％；中龄林40352hm2，蓄积215万rn3，占有林地面积的30％，蓄积的30％；近熟林2612hm2，蓄积32万m3，占有林地面积的2％，蓄积的5％；成过熟林面积134hm2，蓄积3l万m3，占有林地面积的1％，蓄积的4％。幼、中、近、成(过)的面积比例为67：30：2：1；蓄积比例为61：30：5：4，从以上可以看出龄组匹配严重失调，可采资源已经枯竭。表6-22005年林改局森林资源情况单位：hm2；m3：m3／hm2资料来源：2006《伊春统计年鉴》从森林资源条件方面看，林权改革试点局森林资源总量不足，林分质量低，林龄结构不合理，其不具备森林资源方面的优势。(2)经济效益情况在这里，主要从企业总资产贡献率、资产负债率、成本费用利润率、和全员劳动生产率四项指标对林改局的经济情况进行分析。具体数据见表6．3。表6．32005年林改局经济效益指标表单位：％：元／人幸年资料米源：2005《中国林业统计年鉴》总资产贡献率是指反映企业全部资产的获利能力、评价和考核企业盈利能力的核心指标。它是企业经营业绩和管理水平的集中体现。在总资产贡献率方面，双丰林业局和翠峦林业局指标值为正数，相对来讲，在这个指标方面，这两个林业局高于龙江森工集团平均水平，而翠峦林业局甚至高于全国平均水平，其获利能力处于全国平均水平上下。但其他三个林业局都为负值，企业运用资产的获利能力较差。在资产负债率方面，五个林改局的水平远远高于全国平均水平。并且除了翠峦林业局外，全部高于龙江森工集团的平均水平。企业负债程度较高，经营发展受到一定程度的限制。从成本费用利润率方面看，林改局的指标值全部为负数，也就是说其生产经营的利 东北林业人学硕。卜学位论文润总额为负，处于亏损状态，而向相对来讲，除了双丰林业局外，其亏损程度都要高于伊春林管局平均水平，企业的经营效益比较差。从全员劳动生产率方面看，不论是在伊春林管局内部来看，还是从龙江森工集团，甚至是全国平均水平来看，林改局的水平相对来说都是比较低的，桃山林业局的全员劳动生产率水平甚至只有全国平均水平的1／6多，这也说明了林业局在生产技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性相对低下。综合四个指标值来看，林权制度改革试点局的经济效益水平相对低下，从这一方面说，林改局并不具备改革的经济方面的优势条件。6．1．3清河林业局改革模式的因素分析6．1．3．1森林资源条件从森林资源状况来看，改革之前，清河林业局的有林地面积为126726hm2，为黑龙江森工集团有林地总面积的1．60％，森林蓄积为11123670m3，占黑龙江森工集团森林总蓄积的1．62％：林分蓄积量为87．7m3／hal2。而黑龙江森工集团的平均森林蓄积量86．4m3／hm2。而且在林龄结构中，中、幼龄林面积和蓄积所占比重达到了分别53．8％和56．2％，可采成、过熟林面积和蓄积仅占16．8％和22．2％。可以说，不论从资源总量上来看，还是从林分质量和林龄结构比例方面看，清河林业局在森林资源条件在黑龙江省森工集团中都是出在平均水平上，并不具备森林资源方面的优势条件。6．1．3．2企业经济效益情况在这里，也从企业总资产贡献率、资产负债率、成本费用利润率、和全员劳动生产率四项指标对清河林业局的经济情况进行分析。具体数据见表6．4。表6-42000．2002年清河林业局经济效益指标表单位：％；元／人幸年资料来源：2000-2002《中国林业统计年鉴》从总资产贡献率、成本费用利润率来看，清河林业局这两项指标值都高于龙江森工集团的平均水平和全国林业企业平均水平，这说明清河林业局的企业运用资产的获利能力较强，盈利水平较高，林业局的经济效益明显。而从全员劳动生产率来看，清河林业局的水平也己远远高于龙江森工集团的平均水平和全国林业企业平均水平，这说明清河林业局在生产技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性相对较高；在资产负债率方面，清河林业局的水平基本上与龙江森工集团持平，而高于全国平均水平。从这四方面评价指标来看，清河林业局改革探索之前具有一定的经济效率方面的基础。6．1．3．3合理配置劳动力资源清河林业局从1998年开始，在推行森林资源管护经营责任制的基础上，发展种植 6东北国有林区现有改苹模式的借签性及深化改革的政策建议业、养殖业、采集业，特别是发北药开，开辟了新的就业渠道，使劳动力的主体流向朝林区主体产业多种经营、支柱产业林产工业集中。到2006年全局职工就业人数从1998年的9230人增加到11160人。同时，妥善安黄了由于木材减产所带来的带来的3821名富余劳动力，保障了林区社会发展的稳定性，同时，通过分流企业富余劳动力，全局一年少付工资2580万元，林业局生产费用降低。全局职工工资增加，这也为劳动力市场化管理改革提供了基础。6．1．3．4大力发展林产工业针对林产经济的实际情况，清河林业局把全民厂设备、技术原料三个优势与个体加工厂的管理、信息优势嫁接，两种机制相互借鉴，‘相互渗透，优势互补，形成三位一体的松散集团，形成了全民、集体、个体三位一体的集团经营模式。2001年7月把7个全民厂家和本地11个集体、个体加工厂联合起来，集团化经营，形成统一的合中有分、分中有合的整体集团，区域经济的集团化优势大大增强。从2002年开始对6个厂家实行模拟股份制改造，其中三个实行内部股份制、三个由外部参股，林业局配股而不控股，形成多元化投资主体，多种经济并存的格局，有力的推进了林产工业的发展。林产工业的发展为林区带来了更多的经济效益，为改革进行提供了经济基础。6．2东北国有林区现有改革模式的借鉴性分析在国有林区的深化改革过程中，如何借鉴现有改革的成功因素，并结合自身实际情况，有效、合理、有针对性的选择和制定改革形式，将有助于提供改革的效率，降低改革成本。6．2．1吉林森工集团改革模式的借鉴性针对吉林森工集团的整体改革模式，从目前情况来看，其对国有林区深化改革的最大的借鉴意义在于股份制改革、加工业国有退出或者是引入多元产权的这些改革思路。特别是对于加工企业，可以实行股份制改革，或者实行内部股份制，或者是由外部参股，林业局配股而不控股，形成投资主体多元化、多种经济并存的格局。这样，推动国有资产向价值链高端和产业链核心部位聚集的进程。而在一些中小森工企业也可以采取的改革措施，引入民间资本和私人资本，形成股权多元化的新格局，集聚社会闲散资金、优化资本结构、扩大公有资本的支配范围，建立国家控股的股份制企业。6．2．2清河林业局改革模式的借鉴性针对清河林业局的改革模式，这种内部政企分开的模式对于大部分政企合一的森工企业都具有借鉴意义。由于林区开发建设是现有企业，后有政府，是大企业、小社会，林区的学校、医院以及社会管理机构，都具有森工企业的附带性质，与森工企业血肉相连，一旦失去森工企业的支持，地方政府无力承担，经济负担不起，管理人力不足，社会系统会进一步弱化，甚至可能解体，不利于整个林区的发展。而且多数林业局均远离大、中型城市，其所在的地方政府多是属于乡镇一级，行政级别较低、执政能力 东北林业大学硕：}：学位论文有限，难以接纳森工企业较为庞杂的政府职能，实行完全的政企分开，把教育、医疗、社会和公检法等完全剥离是不现实。因此，在这些森工企业中，实行内部政企分开是可行的方式。此外，这种方式也比较适合于施业区跨省市分布的、难以按照现有行政区域划分管理的林业局的改革模式的选择。6．2．3伊春林权制度改革模式的借鉴性伊春林权改革是一种森林分类经营和两权分离改革，深化森工内部分开和富余职工安置改革，不断增强林区活力。这种模式不仅探索了森林资源经营管理机制，而且还能减轻企业的负担，增加职工收入，是一种类似于土地制度中的家庭联产承包责任制，可以很大程度上提高林区经济活力，促进林业的可持续发展。目前来看，这种模式至少在整个伊春地区是可以采取这种模式进行改革，也就是说使林权制度改革在伊春地区整体铺开。通过改革试点工作，伊春林业主管部门积累了改革所需的各方面工作经验，进行全面改革的成本相对降低，而且还能解决以前改革中出现的问题。这将有力的推动林权制度改革的进程，从而带来更多的生态、经济和社会效益。从长远来看，这种模式可以在国有商品林中实施，实现商品林的两权分离改革是符合市场经济发展规律的，是提高林业经营效率和发展林区经济的有效途径。当然，在林权制度改革的同时，还可以借鉴股份制改革的思路，对加工业、辅业等进行股份制改革或者是转为民营，引进非公有制经济，推动整个林区经济发展。现有企业的改革时，可以同时采取两种或更多的模式，或者说是一种综合的模式。即同时采取伊春林权改革模式和清河林业局的改革模式，即在内部政企分开的同时，把部分商品林对职工、甚至是社会进行流转，同时对林区的加工企业或者其他一些单位实行股份制改革，这样即做到了政企分开，明晰产权，又形成了多元化产权格局，促进企业的生产效率，增加职工收入，促进林区经济的可持续发展。总之，没有固定的改革模式完全适合某个特定林业局，切不可以“一刀切”，要根据每个林业局自身的特点寻找出适合其本身的改革模式，从而保证改革的成功。6．3国有林区深化改革的建议6．3．1改革应该考虑林区的社会性和特殊性国有林区所在的区域是一个完整的社会系统，这些企业在创建初期多选址在天然林区，跨行政区域，远离大中城市，人员稀少、交通闭塞，自成体系。林区的社会管理职能主要依靠企业自行解决，属于大企业、小政府，先企业、后政府。在长期管理林区社会的过程中，形成了一套与森工企业相依相伴的管理模式，这些社会职能与发展林区经济有着不可分割的血肉联系。企业在保证正常生产经营的同时，还要投入大量社会性支出用于基础社会的建设维护、公共服务事业的规划管理、社会保障体系建立运行，企业也要用有限的利润发展替代产业，拉动区域经济，辐射周边地区，通过增加就业渠道来增加职工群众的收入。 6东北困自．林区现有改革模式的借鉴性及深化改革的政策建议国有林区的改革同样也应该考虑到林业的新定位。森工林业局不具备完全的企业属性，企业是以市场为导向，以赢利为目的，而林业局以国家政策为导向，以培育资源为目的，行政事业属性明显。以清河林业局为例，只有25％的商品林属于可经营性资产，具备企业属性，主导利用方向是提供木材和林产品，有投资主体和经营者根据市场需求，自主经营，以经济效益为最高目标。75％的公益林属于公益性资产，主导利用方向是为国家提供生态服务和社会服务，具备行政事业属性。如果改革只是片面强调企业属性替代行政事业属性，势必造成盲目的追求企业效益，忽视生态效益和社会效益，导致森林资源破坏，可采资源危机。如果保持现有框架不变，完全套用大中城市的国有企业如铁路系统的改革模式，单纯剥离医疗、教育、公检法等本应由社会承办的事业单位，不剥离公益林建设和养护、森林防火、森林病虫害防治等公益性资产和林区社会行政事务管理职能，忽视占有林区人口70％的非农非林人员。这种改革不但不能减轻企业的社会负担，解决企业自主经营、自负盈亏的经营机制弊端，而且也是忽视林区主要社会矛盾的改革，是不符合实际、不彻底的改革。6．3．2改革必须获得政府支持国有林区的改革是一个复杂的社会系统工程，整个改革过程涉及到政府、森工企业、个人等各方面的主体。改革过程中一些措施及其所涉及的改革内容，如富余职工的分流工作、企业改革过程所涉及的与现有的制度相矛盾的措施的解决等问题，仅仅依靠森工企业自身是不可能解决的。因此，国有森工企业的改革必须获得政府的支持。国有森工企业在改革时，首先应该政府的宏观指导下，根据企业改革要求，制定一系列的改革措施方案，确定各项改革之间的配套、改革进程的每一阶段的改革重点、每项改革的基本要求以及改革过程中的若干规则，征求政府方面的相关意见，获取支持。为政府制定有利于森工企业进行制度改革创新、发挥改革的积极性和创造性的指导性政策或方案并营造良好的舆论环境提供可能性的意见。同时，在改革过程中，有关改革成本费用的方面也必须获得政府的支持，尽量争取获得减、缓、免收企业改革过程中需支付的有关审核、评估、验资、咨询、登记、鉴证等费用等方面的机会，减少企业改革成本。再有就是对国有森工企业分流富余人员，需要解除或终止与职工劳动合同的，按规定依法与原企业解除劳动关系，应由改革企业依法支付经济补偿金。经济补偿金原则上由森工企业自行负担，但一般情况下，森工企业负担都是有困难的，因此也必须获得当地政府的支持，帮助解决。6．3．3注重各项配套措施的落实国有林区是一个完整且复杂的社会系统，对其改革不仅涉及到其本身制度、运行机制方面的变化，而且还涉及到改革之后相关配套措施的制定与落实，从而促进改革的顺利运行，保证改革所带来的良好效果。未来国有林区的改革，不管是采取吉林森工集团的改革模式，还是清河林业局的改革模式或者是林权制度改革模式，都必须注重改革过程的改革相适应的配套服务和保障体系的建立与落实。 东北林业大学硕’l：学位论文对于采取吉林森工集团改革模式和清河林业局改革模式的，其改革中最主要的配套措施可能就是建立再就业体系及完善社会保障制度。职工身份置换后尽快实现职工再就业以确保职工的正常生活，才能降低失业对经济平稳发展和国有林区社会安定的隐患。改革企业可以通过协助政府建立健全制度化、专业化、社会化的公共就业服务体系，包括职业介绍、就业训练、劳动就业服务企业和社区就业服务等，增强转制职工就业能力、增加就业机会。此外，还可以提高扶持自主创业，鼓励下岗失业人员创业，同时建立下岗失业人员创业小额贷款贴息专项资金，并对自主创业的职工提供培训、技术、资金等方面的支持。引导下岗职工发展森林药业，森林抚育、小材小料加工，特色旅游等市场，逐步加强一次性安置和下岗职工适应市场的能力。对于采取伊春林权制度改革模式，需要后续建立的配套体系和政策可能包括以下几方面：(1)建立规范的林权流转交易市场。林权交易市场是林权流转的场所，高效的林权交易市场应具备林权信息查询、政策法规咨询、交易过程备案等服务功能，一方面保证林权交易的规范合法，另一方面对林权交易进行指导服务和监督。(2)指导成立专业森林资源评估机构。森林资源资产是复杂的资产形式，难以象通常的企业资产一样进行估价。国有林区林权流转过程中要防止国有林地、森林、林木等价值被低估，造成国有森林资源资产流失的现象，所以必须在林业管理部门的指导下成立专业的森林资源评估机构，对国有林权的流转强制性进行评估，建立评估机构资质审查制度和评估机构准入制度，针对国有林地、森林、林木等的产权交易进行正确合理估价，确定林权资产价值指标体系，充分维护各林权主体的利益，促进林权流转的有序进行。(3)制定面向林业经营的信贷优惠政策。林权制度改革以后，能不能实现可持续发展、可持续的经营，这里与林区经营实体的经济实力是紧密相关的。允许将承包来的林地做抵押，然后通过贷款取得一部分资金，这些资金一方面可以投入林木资源培育中来，另一方面可以投入到其他一些替代相关产业发展中来，增强经济发展的实力。这方面可能一家一户做不好，这就需要政府管理机关帮助协调这些关系，用林木资源抵押得到贷款、得到资金支持。(4)完善林业税费制度。规范林业税费征收的目的在于减轻国有林区各林业经营主体的负担，使得林业健康发展，税收的作用不仅仅在于增加财政收入，更重要的在于建立调节林业资源分配的税收制度。国有林区的税收制度要实行“轻摇薄赋"政策，生态效益显著的林业植物性产品、生物性产品等要实行减免政策，或对其出口实行退税优惠补贴等。对特定情况如自然灾害、森林火灾、市场因素等造成的收益递减等也要在税收上予以减免。同时，发挥税收的监管作用，对林地资本产权继承、林地产权入股、转让收益等所得进行监督。(5)完善国有林区社会保障制度。建立国有林区社会保障制度，是为改善和提高林区物质文化生活而提供的社会服务，是衡量国有林区社会文明进步的标志。在社会保 6东北国有林区现有改革模式的借签性及深化改革的政策建议障制度设计上要建立以林权为基础，林业产品收益为前提，以林区社会出资、公共财政扶持、保险机制参与、社会服务部门介入的渐进性社会保障模式。规模上从国家和地方财政承受能力出发，建立涵盖面广泛，基本保障与补充保障结合的社会保障体系，包括养老保险制度、最低生活保障制度、医疗保险制度等制度。6．3．4改革过程注重对职工利益的保护改革要取得成功，必须保证改革的成果惠及全体职工。这是坚持以人为本精神的具体体现。上世纪80年代以包产到户为主要内容的农村土地制度改革之所以得到广大农民的积极响应并取得成功，一个重要的原因就是广大农村群众是改革成果的直接受益者和改革的推动者。在国有林区改革中，不管采取什么方式，探索何种路径，都必须依法维护林区职工群众的权益，维护林区职工群众的切身利益，特别是要维护贫困弱势职工群体的利益。让林区广大职工群众真正成为改革受益者，是国有林区改革的最终目标之一，也是国有林区改革必须坚持的原则之一。在改革具体实施过程中，要根据不同地区、不同类型的森工企业、不同方式的实际情况采取不同方式进行对职工利益进行维护。对于职工身份置换方式的，即全部职工先与森工企业解除劳动用工关系，即彻底转变国有职工身份。对原有企业职工终止或解除原劳动合同，同时给予一定的经济补偿，对继续留用的职工重新签订劳动合同的，要严格按照有关法律法规和政策处理好与职工的劳动关系，要在平等协商一致的基础上，重新与职工签订与改革后国有森工企业的劳动合同，明确双方的权利和义务，包括工资和福利待遇等。对于采取林权制度改革方式的，充分赋予和尊重承包职工的各项权益，在保持国有林地国家所有权不变的前提下，充分允许职工对承包经营林地经营改造。森工企业要指导和帮助承包经营职工设计和执行好森林经营方案，在营林道路维护、森林防火、病虫害防治等方面工作提供必要的保障，为经营户提供必要的生产、经营、管护的大环境。同时，引导承包职工组建股份制林场、家庭林场等新型经济合作组织，提高职工进入市场的组织化程度。同时积极协调林木权属证明的发放，帮助职工做好保险等工作，对于承包职工给予相关的资金和金融贷款支持，解决职工生产经营短期生产费用问题。6．4本章小结本章是对国有林区全面深化改革的政策建议。首先，对国有林区现有改革模型所需因素进行分析；其次对现有改革模式的借鉴性进行分析，为未来国有林区深化改革提供借鉴；最后是国有森工企业全面深化改革的建议，包括在改革中必须注重林区的社会性和特殊性、国有林区的改革必须获得政府的支持、注重各项配套措施的落实和注重对职工利益的保护四方面，提高国有林区深化改革的科学性。 东北林业人学硕，l：学位论文结论国有林区的发展现状和我国林业发展的要求，决定了国有林区必须进行改革。对东北国有林区现行改革模式的评价，可以为未来国有林区全面深入的改革提供借鉴。本文在对东北国有林区现行改革模式分析的基础上，对其改革效果进行评价，并提出了国有林区深入改革的政策建议。本文的结论如下：(1)对东北国有林区现有的两大类、三种改革改革模式的特点进行分析。吉林森工集团改革模式的特点是：以森工集团整体为单位进行全面改革、以建立现代企业制度为目标、实行全面的政企分开、职工身份实现了由国有到企业的转制；清河林业局改革模式的特点是：以单一林业局为单位进行改革、以林区管理体制改革为核心、实行内部政企分开、实行劳动市场化管理；伊春林权制度改革模式的特点是：地方政府推动下的产权制度变迁；以实现森林资源的“两权分离”为核心、实现了森林资源产权主体多元化。(2)对国有林区现有改革模式所带来的效益进行评价。首先，对现有改革所带来的经济、生态和社会效益进行评价。其次，运用DEA模型对现有改革模式的投入产出效率进行评价。分析结果表明，改革后，林业局的投入产出都是有效的，改革是有成效的。其中对伊春林权制度改革试点的评价中还运用了DID模型进行评价分析。结果显示，林权制度改革试点效果明显，使得林改局的的技术效率净增长为14％，纯技术效率提升了3．7％，规模效率提升了6．6％。(3)对现有改革模式的条件因素进行了分析。主要是从外部条件和改革单位的自身条件两方面进行分析。吉林森工集团改革是在国有企业改革的大背景下进行的，受到了地方政府的有力支持，而且其自身具有优质的资源资产；清河林业局改革模式的运行是建立在林区经济发展的基础上的，其进一步改革还需政府的政策、法律等方面的支持。林权制度改革思想在伊春地区已经孕育很久，并且已经付诸于实践，对改革有积极的影响，而从林改局的自身资源和经济条件，其企业其他为改革局基本相同。(4)对国有林区现有改革模式的借鉴性进行了分析。从目前的情况看，吉林森工集团改革模式对国有林区深化改革的最大的借鉴意义在于股份制改革、加工业国有退出或者是引入多元产权的这些改革思路；清河林业局的内部政企分开的改革模式也可以进一步的推进展开，特别是在大兴安岭地区可以采取的一种模式；而林权制度改革至少可以在伊春林区全面展开，甚至是整个东北国有林区都具有借鉴意义。国有林区每一个单位改革时必须根据自己的特点，采取一种甚至是一种以上的综合性的改革模式，寻找出适合自身发展的改革模式。(5)提出了国有林区全面深入改革的建议。国有林区改革必须要注意注重林区的社会性和特殊性、改革必须获得政府的支持、注重各项配套措施的落实和注重对职工利益的保护四方面，提高国有林区进一步改革的科学性。 结论国有林区的改革是一个系统工程，其涉及的内容很多，对其改革效果的评价不可能面面俱到。另外，由于每一种改革所进行的时间相对来说都还比较短，一些改革所带来的效果还未能够完全的体现出来，这还以后需要进一步进行研究。 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