tjp股份有限公司内部控制问题研究

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1、TJP股份有限公司内部控制问题研究ResearchonProblemsofInternalControlofTJPLimited学科专业：工商管理研究生：娄占山指导教师：赵息教授天津大学管理与经济学部二零一三年五月独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学

2、位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解天津大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权天津大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日中文摘要进入21世纪以来，随着我国经济飞速发展和地球村概念的出现，上市公司成为经济增长的重要部分，促进了我国资本的增加，提高了我国的

3、国际地位。上市公司建立起了完善的管理机制，逐渐成为企业飞速发展的标志，在经济全球化的今天有着越来越重要的地位，上市公司的发展质量对我国经济发展至关重要。从另一方面来说上市公司一旦发生较大规模的经营风险又会给整个行业乃至整个经济体系带来巨大影响。上市公司稳步前进，必须要做好风险的防范和预测，内部控制体系的建立、完善与实施可以从治理结构、生产销售、资金活动、预防舞弊等方面有效的控制风险。本文对内部控制发展的历史，内部控制理论的演变过程进行了回顾。通过对对国内外内部控制的发展及现状的研究，结合我国上市公司主要遵循的的内部控制

4、规范与指引，论述了内部控制的实质与要素，分析了理论界与实务界争论较大的内部控制与风险管理的区别以及二者之间的关系。通过对2011年年度报告披露的我国上市公司内部控制情况分析评价，归纳总结67家国内外同时上市公司内部控制活动的特点，研究并找出其中存在的问题。通过从事港口行业的A股上市公司TJP股份有限公司内部控制体系的构建与实施。以内部控制五要素为主线分析TJP股份有限公司内控体系的运行情况，对内控有效性进行了研究。提出健全TJP股份有限公司内控体系的内容与方式，通过采用风险矩阵进行风险评估的一些有效的方法，提出完善TJ

5、P股份有限公司内部控制的对策。本文的研究对我国上市公司健全内部控制体系具有一定理论意义和较强的实践指导作用。关键词：内部控制内部控制体系风险管理ABSTRACTSincethebeginningof21stCentury,withChina'srapideconomydevelopmentandtheemergenceoftheconceptoftheearthvillage,listingcorporationhasbecomeanimportantpartofeconomygrowth,promotingtheca

6、pitalincreaseinChinaandimprovingChineseinternationalstatus.Listingcorporationestablishedasoundmanagementmechanism,whichhasbecomethesymboloftheenterpriserapiddevelopment.Ithasamoreandmoreimportantroleintoday’seconomicglobalizationanditsdevelopmentqualityisvitalto

7、China’seconomydevelopment.Ontheotherhand,oncethereislargerbusinessriskinlistingcorporation,itwillbringtremendousinfluencetothewholeindustryandeventhewholeeconomysystem.Listingcorporationsteeringforwardreliesoncomprehensiveriskpredictionandprevention,establishmen

8、t,improvementandimplementofinternalcontrolsysteminordertocontroltheriskingovernancestructure,productionandsales,financialactivitiesandfraudprevention.Thispaperreviewe