148费用管控办法

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1、天津国投津能发电有限公司费用管控办法1总则1.1目的：为了加强费用的控制力度，落实各部门和各级管理人员在费用管理中的职责，努力将各项费用控制在预算范围内，特制订本办法。1.2政策依据1.2.1公司印发《关于企业实行财务预算管理的指导意见》；1.2.2国资委印发的《中央企业财务预算管理暂行办法》。1.2.3公司印发的《经营期财务预算管理暂行办法》。1.3基本原则：费用费用实行“预算和定额双重控制”的管控原则。移动电话费、固定电话费、办公生活家器具配置定额、车辆百公里油耗、日常办公用品费等五项单项费用实行定额控制，其他费用实行预算控制。1.4适用范围：本办法适用于天津国投津能发电有限

2、公司除燃煤、煤杂费、发电燃油、检修维护费用、材料费、环保费、技术改造等七项费用以外的其他所有成本费用项目预算的编制、执行、检查、分析、考核、评价、变更的管理。2管理职责与分工2.1费用主要由财务部、综合部和安全技术部负责管控，财务部是费用总预算的归口管理部门，综合部是人务资源费用和行政后勤费用的归口管理，安全生产技术部是除煤、煤杂费、发电燃油、检修维护费用、材料费、环保费、技术改造等七项生产费用以外的生产费用的归口管理部门；12.2财务部的管理职责2.2.1财务部做为财务预算的归口管理部门，负责汇集各部门提供的费用资料，经综合平衡后编制年度财务预算和执行预算草案，并履行相关报批手

3、续，并对各归口管理部门归口管理费用的执行情况进行检查，并提出考核意见；2.2.2财务部主要归口负责的费用项为:折旧、财产保险费、无形资产摊销、审计费、电力监管费、税金、咨询费、差旅费、财务费用和其他费用等十项管理费用，负责这十项归口管理费用预算的编制、分解、分析、考核与总结；2.3综合部的管理职责2.3.1综合部做为行政后勤和人力资源费用的归口管理部门，负责归口管理费用项目资料的收集、整理、汇总,并负责编制这些费用年度预算和修订完善各项费用定额，并对这些费用预算或定额的执行情况进行检查、分析、并提出考核意见；2.3.1综合部主要归口负责的费用主要为人力资源费用、行政管理费用、后勤

4、服务保障费用，负责这三类费用费用预算的编制、分解、分析、考核与总结；2.3.1.1人力资源费用主要包括:工资、基本医疗保险、补充医疗保险、基本养老保险、企业年金、住房公积金、补充住房公积金、失业保险、工伤保险、生育保险、残疾人保障金、劳务派遣费、取暖费、劳动保护费、培训费、工会经费；2.3.1.2行政管理费用主要包括：招待费、宣传费、邮资费、印刷费、日常办公费、会议费、董事会经费、行业会费、移动电话费、固定电话费、报刊杂志费、国际差旅费、党团活动经费；2.3.1.3后勤服务保障费用主要包括：运输费、办公生活设施的维修、2网络维护费、绿化费、警卫费、物业费（包括办公区域、职工食堂、

5、宿舍、宾馆的物业管理费）、器具费、租赁费、行政和生活后勤区域的水电费等八项管理费用，负责这八项费用归口管理费用预算的编制、分解、分析、考核与总结；2.4安全技术部的管理职责2.4.1安全技术部做为生产费用的归口管理部门，负责归口管理费用项目资料的收集、整理、汇总,并负责编制这些费用年度预算和修订完善各项费用定额，并对这些费用预算或定额的执行情况进行检查、分析、并提出考核意见；2.4.2安全技术部主要归口负责的费用包括：外购水费、外购电费、海域使用费、技术监督服务费（包括计量检验费），负责这四项费用费用预算的编制、分解、分析、考核与总结；3管理内容与要求3.1费用的分类：根据费用的

6、性质和管控的目的性将费用分为：定额管理费用、限额管理费用、监管费用和控制费用四大类。3.2定额管理费用内容及管理要求3.2.1定额管理费用的内容包括但不限于:移动电话费、固定电话费、办公生活家器具配置定额、车辆百公里油耗、日常办公用品费等五项费用。3.2.2管理要求:3.2.2.1根据以前年度的实际发生情况每年年初修订校正一次定额,定额经公司批准后任何人不得改变；3.2.2.2移动电话费由综合部按公司岗位定额制表每月5日前统一预缴本月话费,缴费电话必须保证24小时开机，不足部分由员工自行缴费,定额主体的移动电话余额超过定额的两倍时下月不再给予缴费。公3司不单独给任何人报销移动电话

7、费。3.2.2.3固定电话费由综合部按部门定额制表每月5日前统一缴纳上月话费,超定额费用全部由综合部统一向责任部门收缴并交财务部；3.2.2.4办公生活家器具配置由综合按定额统一申请，商务部采购，使用人或部门申请，综合部批准配置；3.2.2.5车辆百公里油耗由综合部在预缴下月加油款时将上月各车的用油数量、金额、行驶里程统计报送财务部，财务部根据定额计算出每车油耗超节情况，提出奖励与考核意见，报公司考核评价委员会。每公升油奖励或考核1元；3.2.2.6日常办公费用由综合部按定额每月