内控管理信息系统解决方案new

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1、开放•分享•共赢www.cosox.cn内部控制与全面风险管理俱乐部【Cosox】信息化带动内控体系建设凸显内控管理价值摘要当前在海外及国内上市的企业，正在面临日渐强化的外部监管要求和企业发展带来的内部需求——即建立全面的内部控制体系并有效执行。内控管理信息系统解决方案让内控管理与企业运营管理构成完整闭环，借助信息化系统的出色能力，帮助企业应对各类内控挑战，为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，全面提高管理水平保驾护航。Email：terence@cosox.cn第1页，共

2、10页呆瓜梁山伯【2010-07-27】开放•分享•共赢www.cosox.cn内部控制与全面风险管理俱乐部【Cosox】内控管理信息系统解决方案一、企业面临着持续强化的外部监控、内部管理要求图表1国内外企业面临的持续强化的监管要求早在2002年萨班斯法案颁布，中国在美上市的企业就开始经受国际资本市场对上市企业内部控制和风险管理水平严格要求的考验。2006到2008两年间，中国财政部，国资委、证监会、银监会、保监会等监管组织紧锣密鼓的出台了一系列政策法规，标志着在中国上市的企业也将全面进入内控监察阶段。如今，无论在美或在国内上市的企业，都需要

3、通过各级监管机构对内控能力的全面评估检查，不能通过审查的企业将在公司价值、融资成本等方面蒙受重大损失，甚至遭到资本市场无情的淘汰。在企业被动响应外部严格监管的过程中，越来越多的企业已经开始反思：企业外部的市场和监管部门如此看重的内控体系，对于公司自身的成长发展是否具有被忽略的巨大价值？随着企业的成长，规避风险，提高综合管控能力的自身要求已经逐渐取代外部监管的压力，成为企业快速发展过程中的迫切需求。这些需求主要体现在：1.满足合规要求，塑造行业标杆，提升公司外部形象；2.强化全员标准化、科学化作业，及时发现并管控企业战略执行过程中的各类衰减；3

4、.业务本身要求有效规避风险，打造良性运行机制，适应业务多元化和规模扩张要求；4.在公司层面、业务流程层面及信息系统层面建立有效的内部控制体系，并持续改进，着力改善整个公司治理环境、提高运营效率，进而增强企业竞争力如今，面向监管的合规型内控正在向面向自身发展的管理型内控转变，越来越多的企业认识到内控系统建设的巨大的价值1Email：terence@cosox.cn第2页，共10页呆瓜梁山伯【2010-07-27】开放•分享•共赢www.cosox.cn内部控制与全面风险管理俱乐部【Cosox】内控管理信息系统解决方案二、企业管控工作应该形成一个

5、完整的闭环对于现代集团型企业，全面内控是一个横向跨越多类业务单元，纵向跨越多层职能结构综合治理过程；同时，全面管控从制定战略目标、组成管理结构，执行业务流程，到内控监测整改，应该构成一个可持续改进的完整闭环。缺少内控检测整改的开放型管理模式在出现风险扰动的情况下，容易造成执行结果与发展目标的重大偏差。执行模式内部控制人工管理企业为控制经营风险、实现经营目标而制OA系统定的各项管理政策和控制程序。ERP、HR、财务等业务系统风险战略目标控制/优化业务过程内控评价内控管理执行模式内控管理建立了一套相对独立的体系与人工管理机制，对企业的运营管理进行

6、评价、监独立内控管理业务系统督和优化整改指导。图表2内控管理应该与企业运营管理形成闭环内控管理系统是从另一个视角检测、评估、指引公司运营管理的系统，它不等同于公司的运营管理系统，更不能替代运营管理系统执行管理功能；但内控管理可以监控运营管理系统的有效运行，指导运营管理系统的不断改进。内控管理系统和公司运营管理系统通过评测环节和整改环节相互连接，形成企业内部治理的大闭环。在闭环中，企业运行状况不断接受内控系统的评测，与企业战略目标对比后形成整改意见，指导企业业务管理进行整改，新的企业运行状况又促成更高标准的内控要求。通过这个周而复始的循环，使企

7、业运营管理系统不断调优，不断接近企业战略目标，这正是现代企业对内控体系迫切需求。内控系统既是管理的一部分，又有独立性，它与运营管理构成管控闭环，承担为企业运营管理系统保驾护航的重要责任，促进企业达成发展战略目标。仅有内控体系是不够的，还要有相应的管理方法和管理工具来保障体系落地和有效运行。2Email：terence@cosox.cn第3页，共10页呆瓜梁山伯【2010-07-27】开放•分享•共赢www.cosox.cn内部控制与全面风险管理俱乐部【Cosox】内控管理信息系统解决方案三、内控体系的落实需要良好的思路和信息系统的支持要求？要

8、求？细化细化目标目标目标！目标！谁？谁？分解分解责权责权组织架构！组织架构！做什么？做什么？规范规范流程流程工作内容！工作内容！怎么做？怎么做？监控监控执行执行管理