余杭镇二OO七年机关内部财务管理制度

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1、关于印发2017年度《五常街道财政财务管理制度》的通知各科办（中心）、事业单位：为进一步加强财政、财务监督管理，完善和健全各项财务管理制度，规范财务操作和资金使用行为，有效促进廉政建设，推动五常经济社会发展，根据上级财政有关文件及要求，特制定《五常街道财政财务管理制度》并印发，请认真执行。一、预算管理制度（一）预算编制。严格执行《预算法》，预算编制实行“一个盘子”管理，按照“量入为出、收支平衡”的原则编制年度预算，不得有赤字预算，同时将“预算草案”报街道人大工委初审后并入区级预算，报区级人民代表大会批准。不经法定程序，不得随意变更。（二）预算执行。预算经人大工委批准后，应严格按照批准的

2、内容执行，不得办理无预算、无用款计划的拨款，不得在预算执行过程中随意扩大支出。（三）预算调整。在预算执行中因特殊情况需要增加或减少收、支的，使原批准预算发生收支变化的，应及时进行预算调整，并将预算调整方案提请人大工委初审后并入区级调整预算，报区级人代会批准。未经批准的，不得擅自调整预算。二、收入管理制度-21-（一）根据财务收支二条线管理规定，机关各科办、中心、下属各部门、学校、社区卫生服务中心（除工会、食堂外）取得的收入统一纳入财政收入“一个笼子”管理。（二）对上级各项专项补助资金，统一纳入财政专户进行收支核算，按资金来源性质专款专用。三、支出管理制度（一）支出口径规范。街道办事处所

3、属各部门所有支出都实行“一个口子”管理。所有人员的工资、福利待遇根据上级规定执行，编外人员依据上级有关规定及党工委、街道办事处班子集体研究决定，以上两项均由党务群团科抄告及制表后统一由财统审计科发放；平安巡防队、城管执法中队（含拆违、交警）实行7+1万元/年标准定额包干（7万元用于人员经费、1万元用于办公经费及食堂补贴等），具体人头数等按五常街道班子联席会议纪要执行，考核办法自定；学校、社区卫生服务中心(含自聘人员)按上级主管部门统一规定，上报街道相关部门批准，自行制表发放（不得自行制定标准发放）；机关及下属部门自聘人员工资待遇标准统一；加、值班费发放根据《浙江省财政厅关于规范机关工作

4、人员夜餐费开支管理的通知》（浙财行〔2016〕34号）文件标准执行。（二）支出票据规范。-21-支出凭据必须有效合法，严禁白条支出，严格执行国库集中支付和公务卡制度，原使用现金结算的公务支出，包括办公用品、差旅费、培训费、会议费、交通费、招待费等零星购买支出，原则必须使用公务卡进行结算，具体按五街〔2014〕129号《关于规范财政国库集中支付规范管理的通知》。凡不合规范的凭据，财务人员在审核和报销时一律拒绝入账。（三）报销程序规范。经办人必须按一项一单完整填写支出审批会签表，注明支出内容和用途，原始凭证中必须有经办人、证明人签字，使用公务卡进行公务支出后，持卡人应当同时提供报销凭证（发

5、票）和银行卡付款单据（POS机小票），经审批程序后至街道国库集中支付办公室报销。（四）审批程序规范。经办人必须严格按照审批程序，填写相关财务报销审批联，按相关审批要求（科办负责人、分管领导、财务负责人、财务分管领导、主要领导）签字完整后方可报销。（五）各项经费支出规范如下：1.经费支出。所有公务活动支出均纳入政府经费支出。办公设备及办公用品购置参照五街〔2017〕25号文件规定执行；福利费支出按（浙财行〔2014〕76号）及《浙江省财政厅关于调整省级行政机关工作人员福利费提取标准的通知》（浙财行〔2011〕109号）文件精神执行；党员活动经费根据《中国共产党和国家机关基层组织工作条例》

6、（中发〔2010〕8号）及《中国共产党市委关于进一步加强和改进机关党的建设的意见》（市委〔2010〕11号）文件精神执行；-21-工会经费根据《浙江省总工会关于加强和规范基层工会经费收支管理的实施细则》（浙总工财字〔2015〕1号）、《杭州市总工会关于加强基层工会经费管理有关事项的通知》（杭总工〔2015〕3号）、及浙江省总工会、浙江省财政厅、浙江省人力资源和社会保障厅联合发文《关于加强浙江省职工疗休养管理工作的意见》（浙总工发〔2015〕13号文件）相关规定执行。2.建设项目支出。经街道办事处集体讨论实施的基础建设工程项目，5万以上严格按项目建设相关规定执行，5万以下按照五街〔201

7、7〕99号文执行。财务按工程合同和进度进行资金拨付，无论金额大小都必须使用税务部门印发的增值税发票，杭州市十城区以外的建筑施工单位必须在经营地国税部门（余杭国税）预交增值税，并出具完税证复印件）。各负责项目的各科（办）、中心按一项一案要求保存相关资料，以备审计。3.政府采购支出。实行政府采购，严格按余杭区政府采购管理办法执行，在政府采购目录内的商品购置，各科（办）、中心必须提交申请报告，报经街道主要领导同意或班子集体讨论同意后按政府采购办法进行