关于“财务报销问题专项治理”的实施方案1

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1、关于“财务报销问题专项治理”的实施方案一、治理目标通过开展专项治理，促进各单位严格执行财务报销相关政策规定，进一步规范财务管理，从源头上防范违规违纪行为的发生，切实把“钱袋子”管起来，斩断滋生不正之风的通道。二、治理的重点问题本次专项治理活动的主要内容为监督检查各单位2015年7月1日—2016年6月30日期间在财务报销中内容是否真实合规、票据是否真实合规、费用开支是否超范围和标准、报销审批手续和附件是否齐全等违纪违规问题；监督检查贯彻执行《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）》（鄂财综发〔2016〕6号）情况

2、；对2015年度票据专项治理中检查过的单位整改情况进行回头看；对重点问题将延伸检查有关单位并追溯到以前年度。治理的重点问题包括：1、报销内容不真实合规（重点是会议费、培训费、接待费、差旅费、宣传费、广告费、印刷费、车辆维修费、交通费、物业费、资料费、电脑耗材费、课酬临时劳务、劳保用品、办公用品、其他等）。2、报销票据不真实合规。3、虚列事项套取现金,私设“小金库”。4、报销不属本单位业务范围的票据。5、报销事项附件不齐全（重点是发票无印章、无开票人，发票抬头为个人，品名数量金额有涂改，商品单价数量异常，报销金额与票据金额

3、不符，票据内容填制不完整等）。6、报销审批手续不符合规定（重点是报告审批单、经手人、证明人、领导签批不齐全，未实行政府采购、未履行“三重一大”决策程序、资产处置程序不到位、工程及维修审批程序不到位、越权审批事项等）。7、其他违规问题。三、方法步骤专项治理工作分为四个阶段：第一阶段：动员部署阶段（4月底前）。各镇办各部门要按照治理目标，召开专项治理工作启动会，印发专项治理工作方案和实施方案，明确治理目标、对象、范围、内容、要求。各镇办各相关单位要层层开展动员部署，制定具体方案，明确责任分工。第二阶段：自查自纠阶段（5月初至

4、6月底）。各镇办各单位要制定本镇办、本单位自查工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。各单位负责人对自查自纠情况负总责并签字汇总。对自查出来的违纪问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报、漏报。一级预算单位在做好本单位自查工作的同时，还要组织所属单位进行自查自纠。各镇办和区直一级预算单位要逐级汇总所属单位的自查自纠情况，于2016年6月10日前将自查自纠报告和《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违规情况表》、《财务报销违规问题专项治理自查（重点检查）违

5、规情况统计表》（报送纸质及电子文档，包括本级及所属单位，纸质文档要单位负责人签字）报区专项整治工作专班。第三阶段：重点检查阶段（7月初至9月中旬）。在自查自纠基础上，由区财政、审计、国税、地税部门组织力量成立检查小组，按照30%的比例，对部分单位开展抽查，重点检查党政机关、有群众举报的部门和单位、会计基础工作和会计力量比较薄弱的单位、历年来被检查次数少的非常设机构和小单位，自查自纠措施不得力、工作走过场、问题“零报告”的部门和单位等要列入重点检查对象，重点检查中发现的违纪违规问题线索，及时移交同级纪检监察机关调查处理。第

6、四阶段：整改落实阶段（9月下旬至10月中旬）。各镇办各单位针对检查工作中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到财务违规问题处理到位、违纪责任人员处理到位。要深入剖析问题原因，健全完善制度，强化源头治理，建立和完善规范财务票据使用管理长效机制。专项治理工作结束后，各镇办各单位要将专项治理情况报告及《财务报销违规问题专项治理查处情况统计表》，于2016年10月10日前报区专项整治工作专班。四、工作要求（一）加强组织领导。成立区专项治理工作专班，由区财政局党组书记、局长熊龙波为第一负责人，区审计局党组成员、副局长刘科，区

7、国税局党组成员、纪检组长程刚，区地税局党组成员、纪检组长赵旭东，区财政局党组成员、财政监督检查局局长李强为负责人的工作专班。工作专班设在区财政监督检查局，负责指导和协调工作，研究制定相关政策和措施，协调解决工作中的重要问题。财政部门负责制定具体落实方案，拟定相关检查表格，并与财政厅组织的会计监督检查相结合，组织开展重点检查，汇总自查和重点检查情况，拟定检查工作报告，依法依规处理本部门专项治理中发现的问题。审计部门除抽调人员参加本级专班工作外，在实施年度审计中要把此次专项治理内容有机结合起来，并依法依规处理本次专项治理中发

8、现的问题。国税、地税部门除抽调人员参加本级专班工作外，还要把日常检查与这次专项治理内容有机结合起来，保证发票查询系统的正常畅通，协助做好发票真伪的鉴定工作，对虚假发票积极协助查清来源，并依法予以处理。各镇办要相应成立专项治理工作专班，搞好组织协调和日常督办，落实工作责任，把握时间进度，不折不扣落实工作任务。区直单位要