公司投资项目评审管理规程

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1、公司投资项目评审管理规程（讨论稿）第一章：总则第一条为保障公司重点工程建设预算资金利用效率，规范公司投资项目评审，加快工程项目竣工决算和资产移交，根据财政部《财政部门委托审价机构审查工程预（结）算、竣工决算管理办法》（财基字[1998]766号）及《财政投资项目评审操作规程》（财办建[2002]619号）和市财政局《芜湖市政府性投资项目预结算、竣工财务决算审查操作规程》（财建字[20031246号）以及《芜湖市政府投资项FI管理办法》（2007年7月）等相关文件，结合我公司承担的项目建设实际，制定本规程。第二条本规程屮的项目建设单位特指项目建设的投资单位（建投公司及

2、其下属项目公司）以区别于项目施工单位。第二章：审价机构第三条审价机构系指承担政府性投资项目预（结）算、竣工财务决算审查任务的具有工程造价资质的社会屮介机构。第四条接受委托的审价机构应符合下列条件：1、接受委托承办工程预（结）算、竣工决算审查业务的社会中介机构，应具备工程造价咨询乙级资质，且具备健全的内部管理制度。2、接受委托的审价机构，应严格遵守国家的有关法律、法规及执业规范等，无不良行为记录，接受财政等部门的监督指导，并承担相应的审查责任。第五条相关部门会同市建投公司审计监督部通过招标方式选聘审价机构。公司与中标的审价机构签订工程审价委托协议，审价（评审）费用按投

3、标报价执行。第六条公司审计监督部具体负责对屮介审价机构的任务分配、管理和评价。第七条审价机构应实行审价业务回避制度。与审价项目有利害关系的专业技术人员、审价机构不得安排英承担相应项目的审价任务。第三章：审查的内容和程序第八条项目预（结）算审查主要包括形式要件、程序审查和工程预（结）算造价审核。第九条项0建设的形式要件审查的内容。1、项目建设程序审查。主要是对批准性文件的程序性审查。2、建筑安装工程预（决）算审查。3、设备投资审查。4、待摊投资和其他投资预算的审查。5、对有关部门批准的发生的特殊费用的审查。第十条项目竣工决算审查程序审查的重点内容（对已实行预算审查的部

4、分，不重复审查）。1、项目建设程序审查。主要是对程序性内容的审批程序进行审查。如己经进行预算审查的,则注意审查其调整部分。2、项目建设组织管理情况的评审。主要是审查项目建设是否符合法人制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度的要求；项目是否办理开工许可证；项目施工单位和项目经理是否与工程类别工程要求的资质等级相适应；项目施工单位的施工组织设计方案是否合理等。3、项目资金到位和使用情况的审查。重点审查资金的使用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题。4、项冃财务管理及会计核算情况的审查，竣工财务决算报表审查。5、重大设计变更审核。第十一条工程预（

5、结）算造价审核主要是对工程的建筑安装工程量计算、定额选用、取费及材料价格等进行审核。（一）工程量计算的审查包括：1、审查工程量或招标工程量计算规则的选用是否正确；2、审查工程量计算或招标工程暈计算是否存在重复计算或漏算、漏报现彖；3、审查工程量汇总、报价汇总计算是否正确；4、审查施工图设计中是否存在擅自扩大建设规模、提高建设标准等现象；5、对照招、投标文件，承包合同，审核界定应由承包人承担的风险承包范围。（二）定额套用、取费和材料的审查包扌禺1、审查是否执行了招标文件规定和投标文件承诺的屮标价费水平；2、审查是否存在高套、错套定额现彖；3、审查取费标准、造价计算公式

6、是否正确；4、审查材料价格计収是否执行了原招标文件。第十二条部分项冃发生的特殊费用，原则上视项冃建设的具体情况和有关部门的批复意见进行审查。对无具体批复或意见的，应根据相关会议纪要精神进行审核。第十三条对工程决算金额与屮标金额相差较大，即决算金额与预算金额相差较大的，应重视对隐蔽工程签证、附属合同的审核。第十四条施工合同以外涉及工程投资增减的设计变更、技术核定、洽商等工程签证，应注重审核工程签证内容是否合理，形式是否完整，是否有施工单位盖章、监理人员及监理单位意见及盖章，公司甲方代表意见（原则上两人）、签字和所属部门盖章。第十五条项目竣工结算审查的程序：1、项目建设

7、单位对项目施工单位的工程决算书及相关材料进行初审；2、项目建设单位补充完善相关资料，将工程决算书及相关材料送中标的中介机构审核；3、中介机构督促完善补充相关资料，进行审价，并提出审价（评审）报告，随同工程决算书及相关材料报送市审计局核批；4、市审计局指出相关意见，市建投审计监督部签署意见；5、市建投审计监督部具体分派中介机构审价任务，并对中介机构的审价工作，实行管理与评价。第四章：审价（评审）报告笫十六条屮介机构在实施规定的评审程序后，应综合分析，形成评审结论，在规定时限内岀具评审报告，并对评审结论的真实性、完整性负责。第十七条标准的评审报告基本内容包括封面、正