现金流管理学论文范文-阐述企业现金流管理及策略word版下载

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1、现金流管理学论文范文:阐述企业现金流管理及策略word版下载企业现金流管理及策略论文导读：本论文是一篇关于企业现金流管理及策略的优秀论文范文，对正在写有关于现金流论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：现金流是企业财务管理的关键环节，现金流像是企业机体的血液，承担着运送养料、支撑*命运转的功能。企业的现金流要通畅并見有充足的流动性，才能保证企业的日常运营，企业才能有持续运转的能力。一般而言，企业的现金流是和企业的价值链活动交织在一起的，因为企业的价值链的增值活动中存在的复杂性和不确定性，给企业的现金流增加了不确定

2、性，导致企业现金流入与流出之间存在着不平衡，所以要通过对企业现金流的管理，来增强企业的价值创造的活力,保证企业现金的流动性和稳定性，支撑企业持续稳定发展。加强企业的现金流管理，可以降低企业发生财务风险的可能性,增强企业核心竞争力。在目前全球化的市场竞争环境下，国与国之间的金融往来越来越密切，同时面对的国际的金融风险也越来越大，不定因素越來越多，这些都将对企业的财务健康带来威胁。因此企业要加强自身的财务风险，提高抵御风险的能力，有效的防范风险。冃前在企业管理中，现金流管理存在着种种理由。其中第一即投资的科学性差。中小企业

3、的所有者或者经营者往往素质有所欠缺，在投资决策方面容易拍脑袋，而不进行科学合理的分析。往往是看上哪个项目有前景，利润率高便将资金投向哪个领域，搞盲目的多元化经营，但由于自身管理能力、资金支持、人才支持方面的理由，往往在新领域投资失败，投资无法及时收回，造成资金紧张。除投资之外,在企业的经营决策过程中，也容易出现因为不科学的生产资料配置而导致资金短缺，尤其是在大型设备的改造更新以及科技和技术升级投入方面，由于决策不科学，容易出现投资酬劳率不高，资金效率差的理由。另外，在现金流管理中还存在着企业获取现金能力以及变现能力差的

4、理由，并且企业间的水平参差不齐。举例而言，对于房地产企业，由于自身的建设周期较长，资金占用期也较长，各年的项目建设情况不齐，尤其是最初的投资阶段，资金占用量大，现金流风险相应地会增加。企业的偿债水平不高，由于对现金流管理的不科学，以及现金的创造能力差，导致很多企业的净现金流为负，导致到期不能支付相应的债务，这样的情况下企业的现金流风险也会增高。企业现金流中的理由出现，是有着背后的理由的。首先是经营和管理者的不重视。部分企业，尤其是中小型的民营企业管理人员素质不高，管理专业知识水平不强，但凡企业有着相对理想的利润率，便不

5、会过多关注其它细节性理rti,因此现金流管理也就成了少数财务人员关注的，但由于财务人员本身的权利有限，而月•财务本身涉及的是整个企业的运营，所以即使有财务及现金流方面的理由，专业的财务人员也不具备协调其它部门的资源和能力和权限。而且其呼声微弱，也不能足以引起重视。另外，企业中的现金流管理落后。缺乏科学的管理策略和手段。对于现金流管理的各种手段策略，如现金流预测、现金流分析、现金流缺口管理和盈余管理，大部分企业都有涉及现金流预测策略，最为常见的形式是编制企业或项目资金來源及运用表或前期的项目现金流量表。大型的房地产开发企

6、业可能会研究试用现金流预算体系，但由于各部门对现金流信息的作用认识不够，现金流分析仍没有得到广泛应用。未针对企业的自身特点进行现金流管理。房地产企业的现金流管理不能照搬金融企业或制造企业等的现金流管理策略，要结合企业高的特点来进行现金流管理。企业的现金流风险来自于多个方面，比如信用风险、流动性风险、投资风险等。要加强企业的现金流管理，必须从以下几个方面入手：1・构建现金流管理组织体系，它由现金流管理委员会、现金流管理组织部门、现金流归口管理部门和现金流责任单位组成，形成完整、协调、有序的现金流管理网络和责任体系，从组织

7、上对现金流管理提供保障；2•构建现金流风险预警体系，针对现金流风险，构建以描述企业盈利能力、资产管理能力和投资收益能力财务指标为主的预警体系模型，密切监督反映现金流风险的发展，为制约风险的财务措施决策提供依据。现金流量管理包含着许多方面，包括相关的企业财务和现金制度、程序和流程的设计、企业的付款和收款系统、现金的调度和执行等，现金流量的分析与管理系统等，总之，由相关的流程和程序构成组织、营运和监督等三个系统。做好现金流必须把握好正确的原则和方向。首先要遵循价值导向的原则，以企业的价值最大化为目标。其次是手段的多元化和综

8、合化，现金流管理涉及到的管理环节和部门较多，主要包括现金流预测、现金流量分析利现金流量决策，不同的手段要相互协调和配合。同时现金流量管理是贯穿整个企业的经营活动的。企业的所有财务活动都是以现金为纽带和连接的，而现金的循环贯穿所有的生产、销售等环节，所以应当将现金流管理的范围贯穿到企业的各种生产经营活动中去，而不是仅仅局限于筹资活动