商业银行承担社会责任和经营绩效关系实证研究

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1、商业银行承担社会责任和经营绩效关系实证研究摘要：基于利益相关者理论，选择两组典型变量，分别代表商业银行的社会责任和经营绩效。通过对我国14家上市银行年报及社会责任报告的相应数据进行整理和计算，借助SPSS18.0统计软件对两组变量进行典型相关分析,结果表明上市商业银行承担的社会责任与其经营绩效之间总体上存在明显正相关关系。关键词：商业银行；企业社会责任；经营绩效；典型相关分析一、引言当今社会，企业主动承担社会责任已成为世界潮流。在我国构建和谐社会过程中，企业履行社会责任具有特别重要的意义。商业银行作为特殊的金融企业，其独特的社会地位决定了

2、它必须承担比一般企业更加重要的社会责任。一方面，商业银行特殊的经营内容决定了其与生俱来的公共性及社会性特质。这种公共性与社会性决定了整个社会对于商业银行社会责任的承担有着更迫切的期待；另一方面，商业银行的企业社会责任价值观和实际表现对其所服务的客户或其他行业的企业也具有一种较强的“辐射”效应，如商业银行的“绿色信贷”、“低碳信贷”发放政策对整个社会的可持续发展有着重要的影响。同时，将社会责任纳入银行经营战略也是我国商业银行积极参与全球经济一体化进程、与国际银行业实现战略接轨，进而提升国际竞争力的重要环节。从实践来看，我国金融监管当局和银行

3、对社会责任进行了积极地探索。上海银监局于2007年4月发布了《上海银行业金融机构企业社会责任指引》，第一次将银行的社会责任纳入监管范围内。银行方面，自上海浦东发展银行2006年发布国内银行业首份企业社会责任报告后，各大银行纷纷定期发布其年度企业社会责任报告。兴业银行作为我国首家采纳“赤道原则①”的商业银行，更是在2010年3月4日发布国内银行业首份可持续发展报告，该社会责任报告以可持续发展为核心指标，标志着我国上市银行对社会责任理念的理解和实践迈上了一个新的台阶。从实证分析角度探讨商业银行承担企业社会责任与其经营绩效之间的关系，对于商业银

4、行正确认识和处理自身经营发展和承担社会责任问题具有重要的理论意义和现实意义。二、评价指标的选择商业银行的高负债经营特性及其在金融资源配置中的核心作用，导致其具有广泛而密切的利益相关者，并形成了对实体经济的全面渗透乃至控制，其经营的好坏直接关系到一国乃至他国的经济金融安全与社会稳定，因此商业银行在为股东创造价值的同时，应主动把对经济、社会、环境的和谐统一纳入自身发展目标与实践中。另一方面，商业银行的经营与发展既依赖于股东资本投入，也得益于客户、员工和其他利益相关者付出的努力，因而商业银行在经营过程中要对各利益相关者负责。三、实证方法：典型相

5、关分析四、实证分析（一）样本容量和数据来源本文分析采用的样本为中国目前上市的14家商业银行。相关数据来源渠道是：上海证券交易所网站、企业社会责任中国网、各家上市银行网站发布的上市银行2007-2011年年报及社会责任报告。（二）实证分析结果根据各评价指标数据及典型相关分析法的操作原理，利用SPSS18.0统计软件对指标数据进行典型相关分析，得到典型相关系数（见表3）。从表3可以看出，第一、第二对典型变量之间的典型相关系数分别为0.991、0.717,因此，第一、第二对典型变量解释能力较强。两个典型相关系数值都比较髙，表明相应典型变量之间密

6、切相关，但要确定典型变量相关性的显著程度，尚需要进行典型相关系数的显著性检验，结果见表4。表4表明，在0.05的显著性水平下，4对典型变量只有第一对典型相关是显著的（0.004