基于业务融合供电运维成本管理做法与体会

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1、基于业务融合供电运维成本管理做法与体会摘要：近年来，电网企业为应对新的经济形势，实施成本精益管控工程，结合行业特点，省级集团公司加强了对市县分公司成本预算的精细化，扁平化管理，重点加强占可控费用预算达90%的运行修理支出，实施项目化管理，逐步形成了独特的业务财务融合的成本预算管理模式。关键词：立项管理过程管理结果评估一、运维修理项目立项管理立项质量管控是成本项目管理的决定性环节。在提出需求及项目立项阶段财务、审计等业务部门提前介入前端业务，对维修项目的可行性、必要性、合规性和效益性进行论证，做到财务与业务融合。（一）项目立项流程控制。

2、项目的提出、可行性研究和项目评审职责必须由不同的单位或部门承担。项目评审专家应具有广泛性和专业性，财务、审计等部门必须参与项目的评审；充分发挥经研所的技术和经济支持功能，完善项目立项和评审流程。（二）开展项目论证和评审首先，项目从电网技术和经营管理两个方面充分论证立项的必要性。其中，电网技术的必要性由专业部门负责，在立项时必须明确提出技术指标提高的目标；其次，立项时要充分论证其效益性，主要是侧重于论证项目是否能够促进电网安全运行、减少后续费用支出、增加公司收入或降低公司风险等；再次，立项时要充分论证其合规性。合规性是公司依法治企的要求

3、，也是避免违规损失的需要。合规性论证主要包括是否符合国家财经法规、上级有关规定和公司内部控制制度等。（三）动态建立项目储备建立健全公司项目储备制度，动态建立项目储备。根据生产经营需要动态开展项目立项工作，提高项目的针对性，确保项目论证时间充足，避免突击开展项目立项工作。适当的项目储备数量，也是提高项目设计、物资采购和项目实施管理水平的基础。二、维修项目实施过程管理（一）加强预算预测管理加强实地勘测，准确测算业务量，避免项目盲目实施；提高预算的标准化水平，增强物资设备的通用性；做好废旧物资回收和价值评估，编制维修拆旧物资清单；预算编制严

4、格执行概预算相关规定，提高项目预算的准确性。（二）加强物资管理物资采购计划应根据项目预算上报，确保物资需求信息的准确和完整，以提高物资采购效率。在物资管理的全过程中，各部门应提高协同管理水平，切实履行物资采购、保管、领用、出库、结算等职责，杜绝流于形式审核与监督；物资采购部门应按照物资需求数量和时间要求保障及时供应；仓库管理部门应严格按照规定办理物资入库、出库手续；物资使用部门应按照实际需要办理物资领用手续；建立物资定期盘点制度，财务、物资等部门必须参与物资定期盘点。物资盘点记录应由参与盘点人员签字并妥善保管，以落实盘点部门和盘点人员

5、责任。（三）加强实施管理细化项目实施计划，逐项建立项目实施计划表，控制实施进度，分析偏差原因，落实偏差责任；在项目实施中充分考虑物资采购、供应周期、停电计划、施工能力等因素，增强计划的可行性；严格执行项目预算及设计要求，内容变更必须严格按照规定流程审批；及时办理物资退库手续和拆旧物资回收手续。（四）加强费用结算审核业务管理部门及时办理项目费用结算手续；审计部门应及时进行项目结算审计。财务部门应依据项目设计文本、合同等严格审核项目结算单据，必要时应进行现场审核，每个月现场审核应不少于四个项目。项目完工结算时，要逐项核实是否及时办理物资退

6、库和拆旧物资回收手续。（五）加强项目完工验收相关部门应按照规定实施项目验收，财务、审计等部门应随机参与部分项目的验收工作。验收过程中或其他途径发现问题的，应扩大参与验收项目的样本数量。财务部门随机参与部分项目验收，协同做好项目抽查，针对农配网维修项目资金安排量大，项目个数多，受施工力量限制等影响，一些项目进度不能如期完成。公司高度重视该部分项目的跟踪管理，公司不定期组织“回头看”检查活动，审计、监察等部门对跨年项目进行抽检。三、项目实施结果管控及评估积极开展成本性项目后评价工作，研究建立项目后评价模型。项目后评价工作由省、市两级公司分

7、别实施，评价结果纳入各单位绩效管理范畴。同时，深化财务稽核工作，完善稽核规则库，推动财务稽核向成本项目管理的前端延伸。（一）预期成效评估强化成本投入产出效率的，评估成本性项目绩效水平，分析对比维修前后电网资产运行的稳定性、安全性，检修率是否下降，供电可靠性是否提高等；效益性评估，分析评估电网资产维修实施后，单项线路资产售电线损率下降比例，单项线路资产供电可靠性提高比例。（二）后续管理评估形成有机的项目协同管控机制，完善成本项目管控流程，促进财务、业务等相关部门主动参与项目实施的管控。提升成本项目规范性水平，确保在内、外部检查中不出现严

8、重违规事项。针对日常维护物资和生产准备费物资较为分散的情况，完成了日常维护物资和变电站生产准备物资目录清册和配项目规范置标准，以此标准组织完成了2013年物资计划上报工作。总之，通过推进业务融合，加强横向协调，提升项目成