河南同力水泥股份有限公司风险管理办法

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1、河南同力水泥股份有限公司风险管理办法（2011年11月16日公司第四届董事会2011年度第十一次会议审议通过）第一章总则第一条为规范河南同力水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》的有关规定，结合公司生产经营和管理实际，制定本办法。第二条本办法所称风险是指在公司未来发展的过程中，各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。第三条本办法所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建

2、立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。第四条公司的风险管理涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：（一）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。（三）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和

3、财务人员的授权等。（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。（七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。（九）人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。第五条本办法适用于公司、下属子公司。第二章风险管理组织体系和职责分工第六条公司风险管理的组织体系由公司董事会、风险管理委员会、审

4、计部、各职能部门及子公司内设的有风险职能的部门或岗位构成。第七条公司各职能部门为风险管理第一道防线；公司管理层为风险管理第二道防线；审计部和董事会下设的风险管理委员会为风险管理第三道防线。第八条公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职责：（一）公司各职能部门根据业务分工，识别、分析本部门相关业务流程的风险，确定风险反应方案。（二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，结合风险管理的要求，修改完善控制设计，包括：适时建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，适时编制风险控制文档和程序文件等。（三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制

5、缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司审计部反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。（四）配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。第九条公司董事会负责推动公司风险管理体系的建设，并监督其实施的有效性；风险管理委员会和审计部负责建立公司风险管理体系、制度和流程等日常管理工作。第十条公司各职能部门负责人和子公司负责人为风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度。建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。第十一条

6、子公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第七条、第八条和第九条的规定制定。第三章风险管理目标和基本流程第十二条公司风险管理的总体目标是：通过风险确认与识别程序，预先发现风险征兆，提前采取必要的预控措施，以达到规避风险，减少损失的目标；对于已发生的风险，首先通过已有的控制措施予以控制，进而采取补偿措施进行控制，把风险损失降低到最小限度。第十三条公司风险管理基本流程主要包括：（一）风险管理策略的制定与实施（二）风险评估（三）风险监控报告与预警（四）风险与危机的处理（五）风险管理的监督与改进第四章风险管理策略的制定与实施第十四条风险管理策略是指，公司根据内外部环境及董事会制定的公

7、司发展战略所确定的公司风险管理总体方针。第十五条风险管理策略由审计部制定，经风险管理委员会进行评估后确定。审计部负责将公司风险管理策略落实到公司制度和流程管理中，协助各业务部门完善其业务制度和流程，并对风险管理策略的实施情况和效果进行检查和评价。第十六条现有风险管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因内外部环境发生变化而受到严重影响，应及时进行修订和调整。第十七条公司在实施风险管理策略的过程中，建立和不断完善授权体系，公司所有部门和分支机构必须在公司授权范围内开展工作。在各项规