2016年度预算情况说明书内容提要

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1、2016年度预算情况说明书内容提要第一部分2015年度主要预算指标预计完成情况结合2015年度主要经营、财务指标和各项业务预算目标，说明本年度预算完成情况和存在的主要问题。第二部分2016年度预算编制说明一、企业预算编制范围年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。二、生产经营情况分析按主要业务板块分析本年度生产经营情况，主要包括各业务板块营业收入、新签合同等经营指标的增减变化和原因分析。L通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏

2、观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。2从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。3结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。4其他业务收支增减变化及原因分析。5生产经营中面临的困难与挑战。三、企业经济效益分析（-）企业预算年度盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因和成本

3、控制的主要手段。其中成本分析应按照业务板块和主要成本构成结构分别进行分析。显美谕（二）期间费用年度管控目标和变动的主要因素。预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。（三）预计税赋调整、会计政策、会计估计变更的依据及影响。（四）本年度高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效

4、益及财务风险的影响程度。（五）预计亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。（六）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的预算年度与以前年度对比分析。李美谕四、财务状况主要指标预算情况1结合本年度经营、投资、融资计划，说明预算年度主要资产、负债项目变化情况。包括但不限于：货币资金、应收账款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、长期应收款（结合BT项目情况说明）、在建工程、带息负债、其他权益工具等。2所有者权益（或股东权益）预算年度内增减情况及原因。五、资金、现金流情况分析结合预算年度内资产负债及

5、现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债了企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。对企业预算年度现金流产生重大影响的事项说明。六、本年度业务预算编制情况李美谕（一）投资预算。1说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项口（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明

6、。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。对于非主业投资占总投资的比重超过10%自有资金占总投资的比重低于3%勺固定资产投资，应了以详细分项说明。对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。2说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的口的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的,应按上述项

7、目逐项说明。说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。3分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业、产能国际合作等领域的投资情况。其中：“一带一路”领域投资：说明拟投资于“一带一路”沿线国家的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。战略性新兴产业领域投资：说明拟投资于节能环保、新一代信息技术、生物医药产业、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大类产业的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。产能国际合作领域投资：说明企业拟投资于符合《关于推进国际产能和装备制造合

8、作的指导意见》等文件中规定的制造能力强、技术水平高、国际竞争优势明显、国际市场有需求等领域的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。(二)筹融资、担保预算。1、筹融资预算及金融衍生品业务说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。筹资预算应与债务风险控制目