中央企业集团公司治理结构与治理机制研究——基于神华集团的案例分析

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1、中图分类号：UDC：学校代码：密级：公开北京交通大学专业硕士学位论文中央企业集团公司治理结构与治理机制研究——基于神华集团的案例分析TheresearchofcentralenterprisegroupcompanyCorporategovernancestructureandgovernancemechanism-------------··-----——basedonthecaseofshenhuagroup作者姓名：丁文兵导师姓名：马忠专业学位：MBA学号：09121065职称：教授学位级别：硕士北

2、京交通大学2013年1O月学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，提供阅览服务，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。(保密的学位论文在解密后适用本授权说明)学位论文作者签名：丁女乡＼N签字日期：伽I弓年／z月y；日导师签名：侈么N签字日期：≤劢彦年／．明3／H致谢本论文的工作是在我的导师马忠教授的悉心指导下完成的，马

3、忠教授严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢三年来马忠老师对我的关心和指导。马忠教授悉心指导完成了科研工作，在学习上和生活上都给予了我很大的关心和帮助，在此向马忠老师表示衷心的谢意。马忠教授对于我的科研工作和论文都提出了许多的宝贵意见，在此表示衷心的感谢。在此也感谢马忠教授在MBA论文写作讲座课程中对我选题以及案例分析的指导。特别是在撰写论文期间，马忠教授给予公司治理分析思路方面的热情帮助。另外也感谢家人，他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。中又捅要在当前经济全球化

4、的背景下，国家层面的竞争，在很大程度上体现为大型企业角逐，国有企业在我国历来是国民经济中中坚力量，责无旁贷地担负着提高国家竞争力的重要责任。自国务院国资委启动的中央企业董事会试点改革拉开了在中央企业建立现代企业法人治理结构的序幕以来，已有35家中央企业进行了董事会试点改革。以董事会为核心的治理结构改革是中央企业公司治理改革的重点，已经在部分董事会试点中央企业取得了阶段性成果。但仍然有很多根源性的问题未得到解决：如何建立完善高效的央企公司治理模式；如何突破现有行政管理的制度性约束；如何建立符合市场经济运行规

5、律的公司治理体系，提高公司治理效率等都亟待解决。中央企业公司治理与一般企业公司治理不同，与普通企业差异很大，具有很多的特殊性。中央企业归全民所有、由国资委履行所有者职责，很多都兼具盈利性与社会公益性双重性质。由于企业性质的不同，中央企业的公司治理问题很有必要进行单独的针对性研究。回顾国内外现有国有企业公司治理文献，很多学者都对国有企业的公司治理进行了一定的探讨，但目前国内已有研究存在一定的局限性和不足：①针对性不够，研究多是套用西方公司治理理论，与我国国情不能有机结合：②一般都是就某个单一方面或层面进行研

6、究，缺乏足够的系统性和完整性，尚未能形成系统的完整的适用于我国国有企业公司治理模式。本文将从治理结构和治理机制的有机配合角度提出新的观点：治理结构的建立只是公司治理的基础，只有在治理机制的有效配合下治理结构才能真正发挥其效用。中央企业集团经过公司化改制的推进，其大多数优质资产已经进入包括上市公司在内的股权多元化的公司制企业，集团层面主要从事资本运作、价值形态管理；上市公司及其子公司才是国有资产生产经营的实体公司。公司治理应深入到上市公司及其子公司层面，不能仅停留于集团公司层面。基于以上分析，本文针对目前我

7、国中央企业在公司治理中存在的不足及取得的成果，从央企集团、控股上市公司、控股上市公司子公司三个层面以及公司治理结构和治理机制两个维度结合对神华集团公司治理案例展开分析，对神华集团的董事会结构、监事会结构、管理层激励约束监督、高级管理层选聘、股东利益保护与协调五方面，以及神华集团目前构建的三层级公司治理模式进行剖析并展开讨论，对神华集团公司治理模式下的运行效果(存在的问题和取得的成果)进行总结。进而就神华集团公司治理模式在治理结构与机制、续存资产、管理层激励、公司治理层次以及外部环境治理等方面归纳形成对其他

8、央企的借鉴之处，尝试就完善中央企业集团公司治理模式提出较为系统全面的解决方案。本文的研究特色在于，以实际案例为基础就治理结构与治理机制两个维度以及集团、上市公司、上市公司子公司三个层面多维度分层面的系统分析，展示当前央企公司治理改革的最新经验成果，并重点对央企公司改革中存在的问题与不足进行全面梳理，揭示阻碍央企公司治理高效运行的根源，为央企治理改革的进一步深入提供借鉴。关键词：中央企业；公司治理；案例分析：神华集团Basedo