湖南锡矿山初步财务预测040822

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1、湖南锡矿山初步财务预测一、说明2（一）、预测范围2（二）、数据来源3（三）、预测方法3二、资料情况4（一）、公司资料4（二）、破产情况4（三）、企业改制4（四）、财务资料5（五）、矿山资源5三、假设条件6（一）、说明6（二）、统一假设6（三）、机关总部7（四）、锑品相关企业8（六）、锌厂10（七）、冶金化工厂11（八）、假设前提一览表13四、预测结论13（一）、总体分析13（二）、锑品14（三）、锌厂15（四）、冶金化工厂17（五）、敏感性分析18五、附表20湖南锡矿山初步财务预测一、说明（一）、预测范围1.锡矿山下属企业

2、：（1）生产单位：南矿、北矿、南炼、北炼、冶金化工厂、精细化工厂、锌厂（2）与生产相关的单位：技术中心、动力厂、计检中心、运输总队、机械厂、物资公司、原料公司（3）非经营性资产：职工学校、中心医院、生活服务公司、一中、二中、三中（4）代管单位：工业公司、建安公司、锑华公司、新星公司、水泥厂，这些企业均自负盈亏2.破产及改制情况（1）北矿：–资产：化工厂双氧水机器和设备，共计2000多万；北矿部分固定资产1000多万，还包括4000多万流动资产，共计7637.47万元；–负债：13315万元；–人员：北矿、化工、学校、医院（

3、部分）、生活服务公司、机械厂、运输总队、公安共4618名在岗职工、816名离退休人员和512名抚恤人员；（2）北炼：–资产：北炼固定资产900多万，流动资产800多万，共计资产1712万元；–负债：3119万元；–人员：北炼、医院（剩余的部分）、动力厂、计检中心共1894名在岗职工、458名离退休职工、抚恤人员270人。（3）破产实施情况：–北矿已经进入破产程序；–北炼已经上报，列入破产清单。（4）破产改制实施后的情况：1.破产实施后，抚恤人员、内退的人员将由社会负担；2.机械厂、运输公司、生活服务总公司、职工医院将成为独

4、立法人，自负盈亏；3.学校、公安、社区管理机构等移交地方管理，医院自负盈亏，每年为公司减少开支约1000万左右；4.剩余2790人需要置换身份，大约500名合同工、2300名固定工，按照湖南省相关政策，置换费用大约为：合同工1.5万/人，固定工3万/人，总的置换费用大概为7600万左右；1.本次预测的范围（1）单位范围：鉴于合作方案没有最终确定，因此本次预测将主要针对与锑相关的南矿、北矿、南冶、北冶、精细冶金厂，冶金化工厂、锌厂，而辅助生产的技术中心、动力厂、运输总队、计检中心、机械厂、物资公司和原料公司的相关成本均以计入

5、产品的成本，不再单独进行预测，而非经营性资产将移交地方管理，相关的费用不再进行预测；（2）产品范围：–锑厂：精锑、氧化锑；–锌厂：锌锭、硫酸；–化工厂：液氯、液碱、盐酸；（二）、数据来源1.主要产品价格和锡矿山矿石品位的预测由五矿提供；2.其余有关成本、人员、非经营性资产、破产预案等资料由锡矿山提供；（三）、预测方法考虑到锡矿山和五矿合作后，锡矿山下属单位都将改制成独立法人，因此本预测将模拟锑品相关单位、锌厂和化工厂的损益表，以便大体测算各块业务独立的盈利性。但由于锡矿山下属单位目前均为成本中心，只有生产成本的相关财务数据

6、，因此在预测中我们将税金、销售费用、财务费用和管理费用按照一定的配比原则进行计算，详见下面相关章节；1.对于正在申请破产的单位的预测，比如：北矿、北冶等主要生产厂，假设在顺利破产并由新公司回购后继续生产，人员维持现有人数不变，而固定资产的回购价格假设为固定资产净值的10％（化工厂双氧水破产的固定资产不再由新公司回购）；2.由于锡矿山下属所有单位均为成本中心，下属企业只作生产成本的预测（锌厂的硫酸和化工厂存在部分营销费用的预测），而期间费用和税收的缴纳都集中体现在总部；3.除锌厂的硫酸、化工厂外，其余产品的销售均在总部，其他

7、下属单位没有营销费用；1.由于具有较大的不确定性，因此其他营业利润和营业外收支在本预测均不予考虑；2.本预测假设不新增投资下，测算锡矿山现实的盈利能力。；二、资料情况为了更好地加强对锑行业的控制，合理、有序地开发、销售国家稀缺锑资源，湖南锡矿山闪星锑业有限公司与五矿有色公司本着双赢、互惠的原则开始探讨双方合作的可行性。凯捷（中国）咨询顾问公司本着公正、独立的原则对锡矿山闪星锑业有限公司进行了初步尽职财务调研，以期从第三方的角度评价双方的合作基础，并根据盈利预测结果设计不同的重组方案供双方讨论。通过现场调研的方式，凯捷工作小

8、组收集了锡矿山方面关于公司资料、破产、企业改制、财务和矿山资源等方面的如下资料：（一）、公司资料1.资料（1）锡矿山企业资料说明，主要描述企业历史发展沿革（2）公司部门及组织架构设置（3）总部及下属企业工资总额及人员整体情况　2.资料说明通过简单走访下属的北矿、北炼、南矿、南炼、锌厂等五个生产单位及锡矿