(三)应付账款核算制度

《(三)应付账款核算制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、恒企皮具公司三级文件I应付账款核算制度日期:2010-10-26日期:日期:日期：文件编号:HQPJ-CW-003编制部门：财务部编希H:审核：批准：恒企皮具文件类型文件毛称三级文件应付账款核算制度恒企皮具公司文件编号HQPJ-CW-003文件版本号A/0生效曰期2010-11-1贡码第1页共3贡文件修(制)订履历一览表NO.版木生效FI期总页更改内容1A/02010-11-13首次制订。23456789101112文件发放范围及份数(在“()”中打“表示需分发的单位，在“[]”中填写该单位发放文件份数)：()总

2、经理[]()生产部[]()副总经理[]()品质部[]()研发部[]()仓储部[]W)销售部[]()人事行政部[]()物控部[]()信息部[]()采购部[](J)财务部[]备注本文件为公司受控制之文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用文件，如无印章，则仅作参考用途。文件正本统一保存在ISO推行中心。恒企皮具件类型文件名恳三级文件文件HQPJ-CW-003文件版本号A/0应付账款核算制度生效日期2010-11-1瓦码第2页共3贡1.0目的1.1为加强应付账款的对账与管理，减少因对账不清而造成的损失，

3、特制定如下应付账款管理流程。2.0适用范围2」适用于采购部、市场部、物料部、财务部。3.0职责3」釆购部：负责建立供应商台账及与供应商对账;3.2财务部：负责应付账款的审核及挂账。4.0作业程序4」需验收物品品质部來料暂收区在收到物品后，开具到货送检单，给到供应商。经检验后，不良品要知会采购，采购通知供应商并开具入库前退货单，给到供应商，同时采购员把不良品退给供应商；良品仓库清点数量后办理入库手续，开具釆购入库单给供应商、采购和财务，供应商凭到货送检单换取采购入库单。我司财务结算时，只凭采购入库单挂账付款，到货送

4、检单与入库前退货单均不作为我司挂账付款的依据。4.2物料部收到入库货物或退货时，应开具采购入库单或入库后退货单（采购入库单红字），一式四联，一联给供应商（需检验的给來料暂收员转交给供应商）、一联给采购（客供件给市场）、一联给财务、一联仓库留存。物料部应将采购联和财务联于次口上午9点前交到财务与采购。财务应付账款会计与采购部采购员根据采购入库单和入库后退货单分别建立各自的供应商应付账目。（客供件由市场部建立台账）。4.3每月26B-28日内，各供应商必须把做好的对账单（上月26日到本月250）发送给各采购员（同时复

5、印一份交财务部应付会计），各采购员应根据自己建立的应付账款台账与供应商对账，并在当月30号前将对账初步结果交财务审核；经财务审核无误后，采购员方对将最终确认结果传真给供应商，财务以最终确认结果挂帐。4.4如在规定的时间内（每月28日前）供应商没有传真对账单过來，财务可推迟一个月付款；若采购员没有在规定的时间内（每月30日前）将对账初步结果交财务审核，每家供应商处以采购员50元罚款。4.5采购员将经财务审核的最终确认结果传真给各供应商后，出现供应商对我方的确认结果持有异议，并屈我方采购和财务人员对账失误造成的，且须

6、更改我方挂帐数据的，对财务及采购相关人员各罚款50元。恒企皮具件类型文件名恳三级文件文件HQPJ-CW-003文件版本号A/0应付账款核算制度生效日期2010-11-1瓦码第3页共3贡5.0流程图6.0支持性文件6」财务管理程序。