(三)应付账款核算暂行制度.doc

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1、恒企皮具文件类型文件名称三级文件文件编号HQPJ-CW-003文件版本号A/0应付账款核算制度生效日期2010-11-1页码第3页共3页小三加粗小二加粗深圳市新厚泰塑胶电子有限公司ShenZhenXinHouTaiPlastics&ElectronicsCo.,Ltd.四号加粗文件修（制）订履历一览表NO.版本生效日期页次更改内容内页版本1234567891011121314注意：本文件为公司受控制之文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用文件，如无印章，则仅作参考用途。五号分发部门：□总经理　□副总经理　□行政部　　□品管部□生产部□管理者代表　□PMC部□营销部□工程部　

2、　□其它：〔　　　〕编制小四日期审核日期批准日期恒企皮具公司三级文件应付账款核算制度文件编号：HQPJ-CW-003编制部门：财务部日期：2010-10-26编制：日期：审核：日期：批准：日期：恒企皮具文件类型文件名称三级文件文件编号HQPJ-CW-003文件版本号A/0应付账款核算制度生效日期2010-11-1页码第3页共3页小三加粗小二加粗深圳市新厚泰塑胶电子有限公司ShenZhenXinHouTaiPlastics&ElectronicsCo.,Ltd.四号加粗文件修（制）订履历一览表NO.版本生效日期页次更改内容内页版本1234567891011121314注意：本文件为公司受控制之

3、文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用文件，如无印章，则仅作参考用途。五号分发部门：□总经理　□副总经理　□行政部　　□品管部□生产部□管理者代表　□PMC部□营销部□工程部　　□其它：〔　　　〕编制小四日期审核日期批准日期恒企皮具公司文件修（制）订履历一览表NO.版本生效日期总页更改内容1A/02010-11-13首次制订。23456789101112文件发放范围及份数（在“()”中打“√”表示需分发的单位，在“[]”中填写该单位发放文件份数）：()总　经　理[]()副总经　理[]()研发部[](√)销售部[]()物控部[]()采购部[]()生产部[]()品质部[]()仓

4、储部[]()人事行政部[]()信息部[](√)财务部[]备注本文件为公司受控制之文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用文件，如无印章，则仅作参考用途。文件正本统一保存在ISO推行中心。恒企皮具文件类型文件名称三级文件文件编号HQPJ-CW-003文件版本号A/0应付账款核算制度生效日期2010-11-1页码第3页共3页小三加粗小二加粗深圳市新厚泰塑胶电子有限公司ShenZhenXinHouTaiPlastics&ElectronicsCo.,Ltd.四号加粗文件修（制）订履历一览表NO.版本生效日期页次更改内容内页版本1234567891011121314注意：本文件为公司

5、受控制之文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用文件，如无印章，则仅作参考用途。五号分发部门：□总经理　□副总经理　□行政部　　□品管部□生产部□管理者代表　□PMC部□营销部□工程部　　□其它：〔　　　〕编制小四日期审核日期批准日期1.0目的1.1为加强应付账款的对账与管理，减少因对账不清而造成的损失,特制定如下应付账款管理流程。2.0适用范围2.1适用于采购部、市场部、物料部、财务部。3.0职责3.1采购部：负责建立供应商台账及与供应商对账；3.2财务部：负责应付账款的审核及挂账。4.0作业程序4.1需验收物品品质部来料暂收区在收到物品后，开具到货送检单，给到供应商。经检

6、验后，不良品要知会采购，采购通知供应商并开具入库前退货单，给到供应商，同时采购员把不良品退给供应商；良品仓库清点数量后办理入库手续，开具采购入库单给供应商、采购和财务，供应商凭到货送检单换取采购入库单。我司财务结算时，只凭采购入库单挂账付款，到货送检单与入库前退货单均不作为我司挂账付款的依据。4.2物料部收到入库货物或退货时，应开具采购入库单或入库后退货单（采购入库单红字），一式四联，一联给供应商（需检验的给来料暂收员转交给供应商）、一联给采购（客供件给市场）、一联给财务、一联仓库留存。物料部应将采购联和财务联于次日上午9点前交到财务与采购。财务应付账款会计与采购部采购员根据采购入库单和入库

7、后退货单分别建立各自的供应商应付账目。（客供件由市场部建立台账）。4.3每月26日-28日内，各供应商必须把做好的对账单（上月26日到本月25日）发送给各采购员（同时复印一份交财务部应付会计），各采购员应根据自已建立的应付账款台账与供应商对账，并在当月30号前将对账初步结果交财务审核；经财务审核无误后，采购员方可将最终确认结果传真给供应商，财务以最终确认结果挂帐。4.4如在规定的时间内（每月28日前）供应商没