现行银行结算账户管理中存在的问题与政策建议

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1、现行银行结算账户管理中存在的问题与政策建议自2003年9月《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）颁布实施以来，有效规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用，遏制了账户违法犯罪行为，维护了经济金融秩序，促进了廉政建设和和谐社会建立。但是，随着经济金融的快速发展，《办法》作为规范人民币银行结算账户的核心制度，日渐暴露岀了一些不适应性，需要结合账户实践尽快予以完善。一、我国人民币银行结算账户管理现状（一）确立了银行结算账户管理的制度框架继2003年人民银行发布了《人民币银行结算账户管理办法》之后，针对《办法》实施中遇到的问题及适应业务发展需要，

2、人民银行又发布了《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《细则》）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（2007年2号令，以下简称2号令）、《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》1、《关于改进个人支付结算服务的通知》2等重要文件，进一步完善了《办法》中的部分规定。至此，以《中国人民银行法》、《商业银行法》和《个人存款账户实名制规定》为统领，《办法》、《细则》和2号令为核心，一系列重要规范性文件为补充的银行结算账户管理的制度框架初步形成。（二）形成了支撑制度实施的强有力技术手段2005年人民银行建设运行了全国统

3、一的人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统），形成了以总行级次数据中心和省级数据处理中心为架构，支持系统审核、控制、查询、统计、监测、存储和管理等强大功能的络处理系统，提高了账户业务办理效率，加大了账户非现场监督管理力度，有效打击和遏制了若干起账户违法犯罪行为，促进了账户秩序好转和经济金融健康发展。（三）建立了银行结算账户的联合监督管理架构中央银行一直是账户的主管部门，例如《办法》规定人民银行是银行结算账户的监督管理部门；之后颁布的《中国人民银行法》和《关于中国人民银行主要职责内设机构和人员编制调整意见的通知》3则赋予人民银行制定银行账户管理

4、的规章制度并组织实施的法定职责。2007年，人民银行和银监会联合发布（2007）第5号公告，明确分别根据各自职责联合监督实施、解释《办法》。至此，人民银行和银监部门对银行结算账户的联合监督管理架构初步形成。（四）承接了账户分类管理思路和重要账户核准制度1994年《银行账户管理办法》4颁发后，我国开始对活期存款账户实施分类管理，叩存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临吋和专用存款账户，并对基本存款账户实行开户许可证制度。2003年《办法》实施后，我国仍旧对单位活期存款账户实行分类管理，具体分类与前相同，只不过依据《行政许可法》、《办法》、《细则》和随

5、后颁发的系列文件，实行行政许可的账户类别由原先的基本账户，扩大到临时账户（注册增验资除外）、预算单位专用账户和特殊专用账户。其中，特殊专用账户不受先开基本账户和基本账户统驭的限制，可以直接开立，目前包括QFII账户、国际开发机构发行人民币债券账户、境外投资者受让不良债权账户等等。二、当前人民币银行结算账户管理需要重点关注的几个方面（一）账户管理制度有破有立，急需进一步整合目前，银行结算账户的若干重要规定分散在《办法》等规章制度中，这些规章制度前后变化较大，需要进一步整合。例如《细则》与《办法》相比较，将“开户登记证”改称“开户许可证”，明确了开户许可证

6、记载事项，增加了核准账户种类，细化了印章管理，丰富了部分“个人”身份证件类别，明确了《办法》部分条款规定不再适用5等等。与《细则》和《办法》相比较，71号文件允许开立加缀账户，要求建立账户复核制度，加强久悬账户控制等等，有效推动了银行结算账户的制度变迁；154号文件简化了银行将个人活期储蓄账户转为个人银行结算账户的手续，改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定，废除了收付款依据审核，对于账户制度变革发挥了十分重要的作用；2007年2号令则从客户身份识别的角度，在客户身份识别手段、客户身份证件有效期限和监督检查等方面，提出了不同于以往的管理规定

7、。由此看来，将现有零散的账户管理规定进行整合，形成统一的账户制度，不仅具有客观要求，也有利于指导账户实务开展。（二）账户行政许可的法律效力级次需要进一步提高2003年9月实施的《办法》作为一部规章，明确开立基本账户、临时账户和预算单位专用账户实行核准制度；2005年实施的《细则》和其后的部分文件又增加了特殊专用账户作为核准类账户。2004年7月实施的《行政许可法》规定，法律和行政法规可以设定行政许可，部门规章和规范性文件不能设定行政许可；必要时，国务院可以发布决定的方式设定行政许可；实施后，除临时性行政许可事项外，国务院应当及时提请全国人大及其常务委员

8、会制定法律，或者自行制定行政法规。根据《行政许可法》的要求，2004年《国务院对确需保留的行政