2017税延养老险试点失约专家称痼疾不除落地难

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1、2017税延养老险试点失约专家称痼疾不除落地难2017年，保险业在回归路上持续加码保障，一直以来,“只闻楼梯响，不见人下来”的税延养老保险迎来发展。2017年7月4日，国务院办公厅印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确，2017年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。然而，直至2018年伊始，税延养老险试点仍未公布。尽管此前，保监会及保险公司相继表态，“保险业已基本做好税延养老险试点的准备工作”，但“发令枪”却迟迟未响，原因何在。作为税收优惠系列的税延养老险，落地能否带来期待中的效果，成功激发市场潜力，似乎也有所存疑。看来，“呼之不出”税延型养老保险仍需继续“披荆斩棘”。“老问题”

2、依旧，税延养老险试点落地有难题从2007年税延养老险政策讨论启动，如今进入第11个年头，却依然没有真正落地，可谓“颗粒无收”。无论是产品的设计难度，还是部门协调难度，似乎都成为拖慢税延养老险进度的因素。直到去年7月，国务院印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，意见明确敲定时间表，2017年底前启动个人稅收递延型商业养老保险试点，并支持符合条件的商业保险机构积极参与个人税收递延型商业养老保险试点。随后，“一石激起千层浪”，市场积极解读，千亿增量保费的预期，保险业却深知背后的“不易”。与此同时，“前车之鉴”亦被保险业专家屡屡提及。2016年，同样搭乘税收优惠政策的税优健康险先行起航，在全国

3、31个试点城市启动。一年下来，税优健康险试点之路却略显“坎坷”，保监会2017年公布数据显示，税优健康险试点一年多，实收保费仅1.26亿。“稅优健康险面临的相关问题尚未解决，税延养老保险很难落地”，中央财经大学保险学院学术委员会主席郝演苏对蓝鲸财经表示。其表示，税优健康险“叫好不叫座”，为何连推出此项政策的财政部、国家税务总局和保监会三部委符合纳税资格的公务员都未投保，背后原因值得深思。确实，无论从产品设计、产品销售、产品服务多元化等各方面，税优健康险的“小坎坷”让业内看到了难题。“一定程度上看，税优健康险略显'没有诚意'”，一业内人士对蓝鲸财经表示，在其看来，一方面每年2400元的抵税额，

4、让买方没有积极性;另一方面稅优健康险对保险公司要求十分苛刻，让卖方没有开发和销售的意愿。“此前推出的税优健康险确实可以给我们一些经验教训”,南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来对蓝鲸财经表示，从税务管理系统来说，必须要有一个较好的技术平台与保险产品之间有效对接。同时，值得关注，税延养老险和稅优健康险还有所不同，税延养老险不是纳税绝对值的减免，而是延税。“这将对该平台的建设，提出更为复杂要求”，朱铭来表示。“失约”有端倪：跨部门协作，税收优惠效果、方向仍待斟酌其实，此次税延养老险试点的“失约”早有端倪，12月中旬，市场分析人士就曾分析称，“税延型商业养老险试点的推出时间恐将继续推迟”。

5、“延税型商业养老保险的推迟，已经不是第一次了”，上海财经大学金融学院金融保险所所长粟芳对蓝鲸财经表示，早在2009年，上海保监局就已开始准备将延税型商业养老保险在上海进行试点，但方案一改再改，直到现在，试点工作仍未展开。可以看到的是，2017年以来，保险业已“整装待发”。保监会副主席黄洪在2017年6月曾表示，“保险业已经基本做好了税延养老险试点的准备工作”，11月，媒体报道，保监会下发通知，25家保险机构参加税延养老险座谈会，12月中下旬，太保寿险副总经理公开表示，已经做好相关销售和服务准备，可随时承接税延养老保险政策落地。那么为何稅延养老险“失约”?对此，朱铭来对蓝鲸财经分析称，保险业、

6、保险监管机关对税延养老险试点是格外重视的，做好充分准备，期待及早落地。但在国家财政税收层面，还有待进一步确认，比如额度，会不会造成稅收“跑、冒、滴、漏”等一些纽:漏。“保险和稅收分别属于不同的监管部门，但税延型养老保险需要涉及两个部门协调，谁来跨部门合作?这就使得推出过程中存在很多困难”，粟芳分析称，与此同时，目前，个人所得税是按照工资薪酬所得代扣代缴，如果购买了税延型养老保险，如何把代扣代缴的税还给消费者;返还之后如果出现退保，之前返还的稅是否又要退回去，这些细节问题同样成为困扰延税型养老保险无法顺利、正常开展的因素。粟芳分析，从税种方面看，如果购买税延型养老保险,未来，进入给付期时，从保

7、险公司领取养老金将进行缴税，以目前税收制度为准，将根据一次性劳务所得进行征税，如此来看，尽管延税了，但所涉及税率不同，所承担的税赋负担不同，“那么问题就来了，税延型养老保险到底有没有起到减税的作用，这是一个值得大家关注与研究的问题”。“说到底，就是国家愿不愿意让利、让税于投保人的问题”，业内人士对蓝鲸财经分析称。“此外，我们应当考虑，让出一定的税收优惠之后，是不是真正能起到激发市场潜力的作用，对于此，我个人持