险企与税延型养老险

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1、险企与税延型养老险   “个人税收递延型养老保险”（下称“税延型养老险”）——对于很多人来说，这是个陌生且拗口的词汇。   “如今社保资金缺口大，这一政策又是骗老百姓的钱。”年近40岁的陈建强就职于上海某广告公司，如今他每个月扣除“五险一金”后的税后收入为9000元。对于年内有望获批在上海试点的“税延型养老险”，陈建强一开始听说的时候还有些抵触。   事实上，正是像陈建强这样的中年人群，将是这一新政策直接受益者。所谓税延型养老险，就是投保人在税前列支保费，投保人退休后领取时，这部分保险金将计入当时的总收入进行纳税。

2、而退休后的投保人，届时的收入可能已较投保时大幅降低，加之个税起征点还有调高的可能性，其要缴纳的个税也会大幅降低。   上海市金融服务办公室主任方星海日前向媒体透露，上海已经向财政部递交了方案，可税延缴费限额为每人每月1000元，其中700元可用于个人商业养老保险并享受税延，300元可用于企业年金并享受税延。   按照陈建强目前的收入情况，如果每月他个人缴费700元参加税延型养老险，本应缴纳的140元个税便会被免去。这也可以看作他自己出资560元，而借用140元进行投资。假设投资收益每年为4.5%，那么在60岁退休的

3、时候，每月所借用的140元已经增值为421元。在养老金领取时，只需按照当时的所得税率进行交税。   投保人：买保险实现资产增值   也有媒体披露称：“上海个人税延型养老保险产品定位为：契约型，产品形式为万能型、分红型保险；税收递延模式采取‘税基递延’型，即在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税，在覆盖范围上，无论企事业单位还是政府机关，都可以参与。”   上海交通大学高级金融学副院长朱宁则通过《中国经济周刊》建议，这一险种推出后，民众可充分利用这一机会。“目前中国的中老年人，都经历过由国家提供社会福利保

4、险的阶段，对于养老保险的认识还没有从个人投资角度去思考的习惯。尤其在城镇化的过程中，中国的公众投资选择不多，很多人将所有资产投入了房子，通过房子升值养老。中国的保民应该充分利用这一新险种的推出，学会长期投资，确保自己的资产增值。”   曾就职于某合资险企的业内资深人士张力告诉《中国经济周刊》，这是一种“还富于民”的新举措：通过这一险种的实施，公众可以通过延税方式购买养老保险，降低当前税务负担。对于国家和企业而言，个人养老准备得充分可以减轻财政社保压力。   中美联泰大都会人寿保险有限公司（下称“大都会人寿”）中国首

5、席执行官贝克俊接受《中国经济周刊》专访时表示：对于企业来说，可以采用相应的养老计划激励和吸引人才，单位受益。   对于上海方案所设定的上限，贝克俊表示：“按照国外管理经验，完全可以逐渐根据实际情况慢慢上调税优上限。例如在美国，401K年金计划税延账户的上限就从2004年的13000美元，慢慢随着经济的发展提高到2012年的17000美元，美国人也得以投入更多的收入，享受更多的税收优惠。”   政府：三大支柱发展不平衡   美国友邦保险有限公司（下称“友邦保险”）给《中国经济周刊》提供的一组数据显示：2011年，国内

6、商业养老保险仅占同期社保收入的6.1%，普及度低。在此背景下，应该通过税收优惠政策，如个税递延产品的推广鼓励购买，提升养老规划在普通家庭财务规划中的优先级。   目前我国养老保险体系已经形成三大支柱：以政府为主导的社会基本养老保险；企业及职工自愿建立的企业年金以及个人商业养老保险。   “从上世纪90年代开始搭建的中国社会基本养老保险，作为我国养老保障体系的第一支柱，使得国家承担的财政压力过大，既不利于扩大覆盖面也不利于可持续发展；同时它挤占和替代了第二、第三支柱的发展空间，造成三个支柱之间发展的不平衡。市场普遍预

7、期，未来养老金大规模集中支取的压力将会陡然增加，凸显巨大的养老金缺口。”友邦保险中国区总裁蔡强对《中国经济周刊》介绍说。   据媒体报道，上海税延型养老险试点从3年前就已开始了准备工作，今年6月由上海市政府递交方案至财政部后，财政部将会同国税总局及人社部一同对方案进行最终论证。   朱宁接受《中国经济周刊》采访时表示：“税延型养老险在短期内会对地方财政造成压力，上海因为经济相对发达，地方财政可以多作出贡献，这也是选择上海首先作为试点的原因。而作为财政部，需要考虑的是全国整体的社会保障体系建设的要求，在决策上应更谨慎

8、。”   贝克俊认为：“从国外的经验我们也可以看到，养老体系的形成、建设从来就是不断发展，与时俱进的一个过程。但需注意的是，中国社会养老所面临的负担。如果不加快改革的步伐，这种负担会有增无减。”   险企：别把肥肉玩成鸡肋   有证券公司分析称，按照每人每月1000元限额，若第一年10%从业人口参保，并逐年提高5%，则到第五年增加的保费收入相对2011年上海