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时间:2019-03-02
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1、财务预算管理控制程序1目的提高预算编制的预见性和准确性,增强预算实施的调控力和执行力,通过预算管理体系,实现对企业业务流、资金流、信息流的有效整合,通过事前预测、事中控制、事后分析,有效的促进企业的战略目标的实现。2范围预算管理实施全过程管理,主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。3职责3.1预算管理委员会:是预算管理的组织协调机构,组织有关部门开展预算编制和管理工作,检查预算执行情况。3.2财务部:制定预算管理制度和相关办法;组织协调预算管理日常具体工作;汇总编制初步预算,预算管理委员会汇报预算的制定和执行情况。3.3发展策划部:负责小型基建、线损的预算
2、,平衡购、售电量规模。3.4生技部:负责生产、技改项目管理。3.5营销部:负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。3.6安监部:负责安全项目管理。3.7基建部:负责基建项目管理。3.8人事部:负责工资、社保等计划管理。3.9农电部:负责农电项目管理。3.10企信部:负责信息化管理。3.11招标中心:负责招投标工作的管理。4工作程序4.1以管理办法和制度规定为依据,以上下结合的编制形式,运用多种编制方法相结合进行预算编制。4.1.1基层单位结合实际情况,经过初步可行性研究提报预算基础数据。4.1.2按照公司层预算、专项
3、预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审,并提报预算管理委员会。4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复,并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案(需要下计划的由发展策划部统一下计划)。4.2在预算执行的过程中,强调专业审查,以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。4.2
4、.2根据不同项目分类,公司重点项目和部门预算项目直接报财务部复核;专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核;预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理委员会审核后报财务部确认。4.2.3财务部提报资金用款计划,申请资金。4.2.4各单位根据用款计划执行预算(部门预算项目需要与成本卡结合)。4.3根据公司业绩考核办法规定进行考核,同时作出评价和差异分析督促管理。4.3.1财务部对预算执行情况进行分析并提出考核意见。4.3.2发展策划部进行考核意见的汇总,提报考核委员会。4.3.3业绩考核委员会进行集中审查。4.3.4人事部根据考核结果执行考核。5流程图
5、见附录一6支持性文件6.1《山东电力集团公司绩效管理实施办法》6.2《山东电力集团公司财务评价管理暂行办法》6.3《山东电力集团公司预算管理办法》6.4《山东电力集团公司现金预算管理办法》6.5《山东电力集团公司**年财务管理考核办法》6.6《济南供电公司业绩制考核办法》6.7《济南供电公司预算管理办法》6.8《济南供电公司现金预算管理办法》
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