献综述 中小企业融资的问题与对策研究，融资难 毕业论文

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1、本科生毕业论文文献综述题目中小企业的融资问题与对策研究专业财务管理班级　　姓名　指导教师所在学院管理学院　2010年5月中小企业在解决社会就业、发展地方经济和聚拢一些特色优势产业等方面发挥着重要的作用，但融资问题却成为了制约这些中小企业发展的“瓶颈”。解决中小企业融资难的问题已经迫在眉睫，只有切实解决中小企业融资问题，才能把中小企业发展的潜在能量发挥出来，使其在经济发展和社会稳定中发挥更大的作用。本文将对中小企业融资的现状中存在的问题、成因等进行剖析，并提出相应的优化解决中小企业融资问题的对策。1、我国中小企业融资现状分析1.1中小企业融资目前依然是间接融资为主谭瑞华（2

2、009）谭瑞华中小企业融资管理分析[J].财经界（学术版），2009，（10）指出：据国家经贸委近期调查，我国东、中、西部中小企业从银行等金融机构获得的资金分别是：东部占60%；中部约70%到80%；西部则高达90%。可见，中小企业对金融机构的资金依赖程度很高。据权威部门调查显示，中小企业获取外部资金的渠道除了金融机构外，民间贷款也成为其重要的资金来源，占比为14.59%，而通过直接融资渠道的数额极小，仅占1.8%。1.2国内金融机构对中小企业贷款差别很大尹永健（2009）尹永健对我国中小企业融资问题的思考[J].交通财会，2009，（10）指出,目前在我国包括金融租赁,

3、信托投资等非银行金融机构在内的各类金融机构中,民生银行、城市信用社、农村信用社和城市商业银行等中小金融机构提供的贷款比重较高，而四大国有商业银行中,除中国农业银行向中小企业贷款比重较高外,其余三家银行贷款份额均较小,非银行金融机构融资性业务服务比例更低。1.3贷款需求不能得到全部满足唐丽桂（2006）唐丽桂中小企业融资存在的问题及对策分析[J].沿海企业与科技，2006，（01）提出在历来的调查中，“资金不足”始终被列为中小企业第一位的问题。有资料显示，90%以上的中小企业的贷款服务需求得不到满足或只得到部分满足。1.4恶性循环情况普遍陈爱早（2008）陈爱早中小企业筹资

4、风险控制[J].研究与探索，2008，（01）中小企业由于负债较多，经营业绩恶化，大多数中小企业信用急剧下降，往往形成：“资金缺乏-----业绩恶化-----信用差-----资金缺乏”的恶性循环。因此，中小企业一般需要利用商业关系和社会关系进行短期资金筹集。1.5中小企业资金的短缺与社会资金总供给相对宽裕之间的矛盾突出扬亚琴（2009）扬亚琴融资成为中小企业的桎梏[J].新理论新观点新问题，2009，（01）我国现存的政府主导、间接融资为主的融资制度决定了我国目前中小企业融资渠道单一、资金供给狭窄。但中小企业金融的特殊性决定了其资金需求不易得到满足。中小企业金融有三大特点

5、：（1）资金的总量需求非常庞大。面广量大的中小企业群体决定了其总资金需求量是巨大的；（2）单位金额需求较小。企业组织规模相对较小决定了其单位需求量有限；（3）金融风险大。中小企业由于规模小、信用等级低、管理基础差，经营风险很大。而金融市场上信息不对称又使得外部资金的供给者难以确切把握企业的发展前景和财务状况，这样对金融机构来说，中小企业的金融风险要远远大于大企业。1.6大多数中小型企业对贷款需求具有急、频、少、险、高的特点俞小明（2003）俞小明关于优化中小企业筹资环境问题的思考[J].资本运作，2003，（11）中小业普遍规模较小，资金积累不足，且大多属于劳动密集产业，

6、大多没有专门的资金管理部门，管理人员素质较低，经营资金的能力较差，缺乏融资意识和风险控制理念，由于欠资过多，使得其信用急剧下降，一般利用商业关系和社会关系进行短期资金的筹集。大多数中小型企业对贷款需求具有急、频、少、险、高的特点:①急，即贷款要得急，且多为需求急迫的流动资金贷款;②频，即中小企业贷款需求频率高;③少，即中小企业每次贷款的金额小，需求量少;④险，即中小企业贷款项目本身不稳定因素多，信贷风险较大;⑤高，即中小企业贷款管理成本和交易成本高。2、中小企业融资问题的成因分析目前,中小企业融资困难的局面是由企业自身素质、我国金融体系、国家宏观政策等多层次的因素综合作用

7、的结果。2.1企业自身整体素质的因素2.1．1中小企业信用观念缺失。贺云龙（2003）贺云龙中小企业融资问题及对策[J].经济师，2003，（02）指出近年来，我国企业缺乏诚信已经成为一大问题，而中小企业以破产、改制为名逃避银行债务的事件时有发生。目前，根据对城市商业银行的调查发现，中小企业的违约率要高于大型企业。贷款的高违约率是银行不愿向中小企业贷款的一个重要原因。借债还钱的意识淡薄、信用观念缺失直接影响了中小企业的整体信用形象，银行不得不采取“惜贷”、“慎贷”措施严格控制贷款，从而也影响了中小企业的融资绩效。2.1.2中小