银行大连分行应对信用证欺诈的案例研究

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1、大连理工大学硕士学位论文XX银行大连分行应对信用证欺诈的案例研究姓名：李岩申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：于惊涛20081213人连理Ij人学专业学位硕十学位论文摘要信用证是一种重要的国际贸易结算工具，由于我国对外贸易处于高速增长期，虽然近年来信用证结算方式在国际贸易中的占比有所下降，但其绝对量仍然在快速增长。信用证有其独特的性质，信用证虽然以贸易合同为基础，但它一经丌立，就成为独立于贸易合同之外的另外一种契约，在信用证业务中，丌证行以被提示了符合信用证规定的单据作为承担付款责任的最终

2、依据。但是也正是由于信用证支付方式独立抽象和严格相符原则的内在缺陷以及有关当事人位于不同国家和地区，不法分子受巨大利润诱使，使得信用证支付方式风险加大从而产生了种种信用证欺诈行为。由于信用证欺诈属于智慧型犯罪，是危害信用证．丌展的一个毒瘤，它不但搅乱了金融秩序，影响银行信誉，降低人们对现代金融结算手段的信任程度，造成资会损失。作为J下处于股份制改造关键时期的XX银行，更是深受其害。为此本文通过以案例形式提出问题、用风险管理理论分析问题、用经验总结方式解决问题。本文分四个部分进行阐述。文章的第一部

3、分为概述，对信用证的涵义、信用证欺诈的危害、常见的信用证欺诈类型进行了简要的介绍。文章的第二部分为案例描述，结合具体案例提出了XX银行大连分行目前面临的主要的信用证欺诈种类及其不良影响。文章的第三部分为问题分析，利用风险管理理论并结合风险清单表法对数据运用标准差计算进行分析，总结了XX银行大连分行信用证欺诈的主要原因。文章的第四部分为信用证欺诈的应对措施，对XX银行大连分行防范信用证欺诈提出了建议。关键词：XX银行；信用证；欺诈；案例；研究xx银行人迮分行应对信埘证欺诈的案例研究ACaseStu

4、dyonPreventionOfFraudUnderL／CToXXBankDalianBr．AbstractAsanimportanttoolofintemationaltradesettlement．1etterofcreditdevelopedinrapidgrowthperiodowingtothefastgrowingsectorinforeigntrade，eventhoughtheproportionofletterofcreditsettlementdecreasing．Onceo

5、pened，acreditbyitsnatureisaseparatetransactionfromthecontractonwhichitmaybebased．Providedthatthestipulateddocumentsarepresentedtotheissuingbankortoitsnominatedbankandthattheyconstituteacomplyingpresentation，theissuingbankmusthonor．Itsinherentdefects，

6、aswellastherelevantpartiesindifferentcountriesandregionsinducecriminaltomakeletterofcreditfraudforhugeprofit．Asletterofcreditfraudbelongstowisdomcrime，itisamalignanttumoragainstletterofcreditpractice，whichnotonlydisruptsthefinancialorder，affectsthecr

7、edibilityofthebank，decreasespeople’Strustonmodemsettlements，resultslossoffunds．Attheperiodofshareholdingsystemreform，XXBankisalsosufferedfromletterofcreditfraud．Thisarticleistorisequestionswithcases，toanalysisissuesbyriskmanagementtheory，tosolveitthr

8、oughexperiencesummary．Thisarticleisdividedintofourparts．Onthefirstpart，ithasabriefintroductiontOthemeaningofletterofcredit．Onthesecondpart，itcombineswithcasesofXXBankDalianbranchtointroducetypicalfraudtypesoflettersofcreditandfraudrisks．Onthethirdpar