测井公司基层单位行政主要负责人经济责任审计实施办法

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1、测井公司基层单位行政主要负责人经济责任审计实施办法第一章总则第一条为了加强对公司各基层单位行政主要负责人经济责任的审计监督，进一步规范经济责任审计程序，建立经济责任审计工作联席会议制度，促进领导干部廉洁勤政，为合理选配干部提供依据，保证生产建设和经营活动的顺利进行，按照《中央纪委、中央组织部、监察部、人事部、审计署关于进一步作好经济责任审计工作的意见》以及石油管理局《关于印发石油管理局厂长（经理）任期经济责任审计实施办法的通知》、《关于印发石油管理局厂长（经理）离任经济责任审计实施办法的通知》文件精神，结合公司实际，特制定本办法。第二条本办法所指的经济责任，是指公司各基层单位行政主要负责

2、人任职期间对其所在单位资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性，以及有关经营活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任。第三条本办法所称经济责任审计，是指对公司各基层单位行政主要负责人的任期或离任以及单位进行改制、改组、兼并、破产等涉及其职务变动时进行的经济责任审计。第四条第五条本办法所指的公司各基层单位，包括公司所属的多种经营厂点。经济责任审计要客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。第-章审计对象第六条本办法所指公司各基层单位行政主要负责人，是指公司各基层单位的行政正职、主管多种经营的行政副职及多种经营四级单位的行政正职（以下统称经济责任人b第三章审计内容第七条经济责任人任职期间经济

3、（承包）指标的完成情况。第八条内部控制制度的建立、健全及执行情况：（一）财务核算、资金管理、财务审批制度，物资验收、发放、保管制度。（二）重大决策集体研究及失误追究制度。（三）业务招待费及专项资金的管理制度，厂务公开、民主监督等重要内部控制制度。第九条资产的管理及使用情况：（一）各项资产是否得到有效管理和使用，有无账外资产，是否存在国有资产流失现象。（二）债权、债务回收清理是否及时，有无呆坏账。第十条财经纪律执行情况：（一）各项财务收支是否全部入账，是否存在截留收入、设置账外账形成“小金库”的现象。（二）各项财务收支核算、成本费用的归集是否正确，成本开支是否合理，是否存在违反权责发生制原

4、则、人为调整当期财务指标的现象。（三）责任人是否存在弄虚作假、授意、指使、强令财务人员做假账等情况。第四章审计程序第十一条经济责任审计由公司主要领导批准，组织部门出具经济责任审计委托书，审计部门实施审计。第十二条审计部门接到经公司领导签发的经济责任审计委托书后，成立审计组，确定主审和审计人员，在审前调查的基础上制定审计工作方案，拟订审计通知书，并提前3日将审计通知书送达被审计单位。第十三条被审计经济责任人所在单位及其本人应按照审计部门的要求，积极配合，及时提供真实的有关资料及必要的办公条件。不得拒绝、阻碍审计查证，其他部门和个人不得干涉。第十四条实施审计开始后，被审计经济责任人及所在的单

5、位应根据审计部门的要求，提供任职期间的述职报告及单位工作总结。第十五条述职报告及单位工作总结的内容包括：被审计单位的基本情况、定资产管理、财务任期内经济（承包）指标的完成情况、债权债务清理情况、管理及执行财经纪律情况和办公物资清理移交等情况。第十六条经济责任审计实行就地或送达审计，审计组可根据审计工作需要，召开由被审计单位党政领导、其他行政副职、基层单位领导及职工代表参加的座谈会，广泛听取各方面的意见，了解和掌握情况。第十七条召开座谈会的审计人员应在两人以上，分主持人、记录人。座谈时要做好谈话记录，谈话记录应包括：审计项目、座谈对象、谈话时间、主持人、记录人、谈话内容、谈话人签字等。谈话

6、内容主要涉及以下几个方面：（一）经济责任人任期经营管理情况。（二）各项内部控制制度建立、健全及执行情况。（三）财经纪律执行情况。（四）重大经济决策的制定及实施情况。（五）为完成本单位承包指标制定了哪些降本增效措施，总体效益如何。（六）干部廉洁自律情况，是否存在超越职权范围等行为。第十八条审计查证结束后，审计组应根据查证的事实填写审计工作底稿，并经有关人员签字认可。第十九条审计组根据审计工作底稿，编写审计报告，并将审计报告及征求意见书送达被审计单位及经济责任人征求意见，并要求被审计单位及经济责任人在3日内出具书面意见书。被审计单位和经济责任人如有异议，应在审计报告送达3日内，向公司审计部门

7、提出复审申请，审计部门可组织有关人员进行复审。第二十条审计部门根据审定后的审计报告和被审计单位及经济责任人的书面意见，向公司主要领导、业务主管部门及公司组织部门提交审计报告。第二十一条组织部门将根据审计部门提交的审计报告，作为对该经济责任人调任、免职、辞职、解聘、退休等进行审查处理意见的参考依据。第二十二条审计查出的违反财经纪律问题，由审计部门根据有关的财经法规及胜油局发[1999]9号文件和胜测司发[1999]66号文件的有关规定