货币资金管理制度

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1、无锡斯塔信息技术有限公司货币资金管理制度第一章总则第一条目的为加强对公司货币资金的内部控制和管理；保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的基本情况，制定本办法。第二条释义本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条适用本办法适用于公司各部门。第四条原则公司严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则。出纳人员不得兼任主办会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位

2、不得由一人办理货币资金业务的过程。所有收支都必须经过主办会计人员复核，出纳才能办理。第二章现金收支业务管理第五条现金收支业务管理原则1、公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则，以及本制度的规定。2、财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理，禁止其他部门受理现金收支业务。3、主办会计、出纳人员应严格遵守职责分工。现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经营现金。第六条现金收支、保管规范1、现金收入须由出纳人员开出收据或由

3、主办会计开具正式发票，复核无误后及时编制记帐(收款)凭证。出纳清点现金后，在记帐(收款)凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。-8-1、现金收入要当天入账，当天存入银行，禁止坐支。交存现金应由财务部两人以上同往，如需使用车辆，应使用本单位车辆。2、财务部门应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，从开户银行提取现金，应当写明用途。3、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金。出纳人员应做好保险柜的安全管理工作。4、提取现金时，财务部门应有两人以上同往，如需使用车辆，应使用本单位车辆。5、现金付款业务必须有经过主办会计人员复核的

4、原始凭证，有经办人员签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制记帐(付款)凭证后，出纳才能付款，并在记帐(付款)凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确，不得涂改。未经主办会计人员复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。6、现金的使用范围：必须严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，严禁超范围使用现金。7、公司应按不同的币种设现金日记账，出纳根据收付凭证，按业务发生顺序逐日、逐笔登记现金日记账，做到

5、日清月结。8、出纳人员应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由主办会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报告总经理，原则上长款归公，短款由出纳和主办会计查明原因，追究责任人，并由责任人负责赔偿。9、为了认真执行有关库存现金限额的规定并保证公司费用开支，借款和报销等业务使用现金凡一次借款或报销在10000元以上的，应提前一天通知财务部，以便出纳筹款备付。第七条借款与报销规定1、-8-借款包括借用现金和支票。任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费（包括参加外部会议或培训）以外，公司不得

6、发生任何借款（包括现金和支票）。1、购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当借款之日一周内报销或还款，特殊情况下，不得超出1个月，差旅费借款应当在出差归来7个工作日内报销或还款。借款人在收到发票后，及时办理核销业务。如遇特殊情况，请及时向财务部进行书面说明。借款人在尚未核销第一次借款时，原则上不得进行第二次借款。2、财务部每三个月对借款的余额负责清理，各业务部门须配合。对超过三个月的借款必须归还，如遇特殊情况必须保留借款的，借款人应重新填写新的“借款单”，并注明“上次借款金额，时间、延期原因”等内容，并按下述规定程序履行审批手

7、续，财务部收到新的“借款单”后，可将该笔借款延期，并作“借：其他应收款-备用金-××；贷：其他应收款-备用金-××”的会计处理。3、凡因公需要借用现金，借款人应先填写“付款申请单”，经其所在部门经理、公司总经理对其用途等严格审核后，交财务部。经主办会计复核后，出纳凭以上签字办理借款手续；财务部每月编制借款情况统计表备查。4、费用报销票据的填写与粘贴。报销人员须凭有关原始票据填写报销凭证，应数字准确、书写清晰。并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角）。5、超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收

8、无正当理由仍不办理相关手续的，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回；无正当理由超过借款期限处以相应罚金。6、财务部门对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。7、如总经理外出不在公司驻地时，可由总经理指定副总经理或其他临时负责人审核，在外出前，应将指定的临