浅析当前环境下企业资金安全管理

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1、浅析当前环境下企业资金安全管理摘要：随着互联网技术的不断发展，互联网技术已经融入到企业资金管理中，互联网+资金模式对企业资金管理带来巨大便利的同时，也给资金安全带来一定的危害。本文以企业资金的分类作为论述切入点，阐述在当前环境下企业资金安全使用的风险，最后提出提高当前环境下企业资金安全使用的对策。关键词：互联网；资金；安全管理；模式资金是企业的“血液”，其融入企业经营的各个环节，资金安全管理就是企业在经营过程中，企业的资金按照计划目标正常周转，实现资产的保值增值。然而理论上企业资金处在不安全的状态下，尤其是在互联网背景下，企业资金安全性受到巨大的挑战，因此如何构建基于当前环境的资金安全管理模

2、式是企业财务管理的重要内容。一、企业资金的种类（一）现金。现金是企业财务部门直接存储的并且可以直接应用到经营管理活动中的现金。现金是维持企业日常经营活动的重要交换媒介，其可以直接支付职工的工资、用户购买相应的办公用品以及给予企业办公人员用于支付出差费用等等。现金是企业对资产使用的最直接体现，其具有流动性强，盈利性差的特点。企业如果占有大量的现金，虽然能够满足企业的日常财务费用需要，提高企业资金使用的流动性，但是过多的现金存量就会影响现金的增值，而且过多的现金储存也会给企业资金管理带来巨大的安全隐患。（二）银行存款。企业对银行存款可以通过续存、提取以及转账等方式实现对银行现金的管理。银行存款是

3、企业资金管理的主要形式，也是安全性比较高的一种形式。其一般分四种：（1）基本户，用于企业现金存取，以及银行收付款，一个公司只能有一个基本户；（2）一般户，只能用于银行存款收付，不能支取现金；（3）临时户，主要就是验资户，验资是开立，验资完成后转款到基本户之后销户；（4）专用户，比如企业要在股票市场上买卖股票投资开立的账户，比如公积金账户等。银行存款有助于降低企业现金管理的费用支出，而且还可以提高企业资金的收益。但是此种模式由于受到银行规定的限制，也会影响企业对资金的使用。（三）承兑。承兑（Acceptance）是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是企业资金管理的重要形式

4、，也是现代企业所普遍应用的一种资金管理模式。承兑的出现大大提高了企业交易的便捷性，降低了交易风险，有效规避了财务风险。二、当前环境下企业资金使用存在的风险（一）银行账户使用存在的风险。企业在银行开立的结算账?簦?是连接社会资金的纽带和桥梁，是实现经济金融正常运行的必要手段，也是确保企业及社会资金正常周转流通和促进社会主义市场经济发展的必经之路。但近年来，伴随国有，集体企业改制步伐的加快，特别是外资和民资的相继大量出现，企业与银行之间的账?糇式鸾崴愎叵当涞萌战ジ丛雍推捣逼鹄?.加上在资金循环方面固有矛盾的暴露，以及企业?~业?g位财会人员缺乏相关知识，结算法规观念淡薄和私利作崇，所以一度出现了

5、企业?~业?g位乱开账?簦?无理拒付货款和逃避银行信贷结算监督的现象。这种现象直接导致了资金的转移和分流，影响了资金的使用效率和效益。（二）银行承兑使用风险。具体的风险主要表现在：一是企业在办理银行承兑汇票时，企业与银行协商的保证金会造成企业流动资金周转不畅问题的出现；二是出票企业多开银行承兑汇票的风险。出具太多的银行承兑汇票，不仅会增大企业的负债、提高企业资产负债率，在银行承兑汇票到期时若企业出现暂时的资金支付困难，一旦不能归还“敞口”部分，不但影响企业的信誉，而且容易造成资金链的断裂，给企业的正常生产造成重大影响。如果是上市公司，势必影响企业的综合竞争力。三、企业资金安全管理的对策（一）

6、企业现金安全管理的对策。一是加强现金管理，健全报表制度。现金流量表是现金运行的晴雨表。要像重视“利润表”、“资产负债表”一样重视“现金流量表”的编制。推行适合企业实际的现金流量表制度，按月编报，把防止财务危机的监控前移，变事后监督为事前防范，提高管理质量；二是加强现金管理，办好企业内部银行。现金管理是企业管理的重要组成部分，是财务管理的核心内容，现金管不好，利润也是空的，因此办好企业内部银行，集中财力应对业务繁多的市场经济是理想选择。（二）企业银行账户的安全使用。（1）企业必须按规定使用银行结算账?簦?负责银行结算账?舻陌踩?。（2）企业重大?~项变更应及时报请其开?粢?行。主要包括：1）企

7、业名称更改，但开?粢?行及账号不改变的，应及时向开?粢?行提出银行结算账?舻谋涓?申请，并出具有关部门的证明文件。2）企业法定代表人或主要负责人，住址以及其他开?糇柿戏⑸?变更时，及时通知开?粢?行。3）撤销银行结算账?舻挠ι昵肟??粢?行。（3）企业应加强对预留银行签章的管理。?g位遗失预留公章或财务专用章时，应向开?粢?行出具书面申请，开?舻羌侵ぃ?营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向