国有商业银行信贷业务风险内控制度研究

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1、武汉大学硕士学位论文国有商业银行信贷业务风险内控制度研究姓名：胡义申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：叶永刚2002.4.1中文摘要(商业银行信贷业务风险内控制度是商业银行为了保障信贷业务健康发展i控制信贷业务风险，以信贷经营管理过程和业务活动为控制客体，以规范信贷业务活动并在业务流程中合理设置风险控制点，综合运用各种控制要素所采用的组织、方法、程序的总和，商业银行开展信贷业务应该以建立信贷业务风险内控制度为前提。由于种种原因，四大国有独资商业银行存在着巨额不良资产的问题，存量资产的风险管理和增量资产的风险防范任务十分艰巨，因此建

2、立和完善国有商业银行信贷业务风险内控制度显得更为紧迫。信贷业务风险内控制度的主要内容包括组织管理体系、业务操作制度、授权授信制度、信息交流系统、检查监督制度等几个方面。根据“巴塞尔协议”和我国的有关内控制度建设的文件要求，参考西方商业银行的实践经验，国有商业银行应当按照有效性、审稹性、全面性、及时性和独立性的原则构建信贷业务风险内部控制制度j本文对商业银行信贷业务风险内控制度的基本构想是：设立顺序递进的三道监控防线，以客户经理部作为风险控制的第一道防线；以风险管理部作为第二道防线；以稽核监督部作为第三道防线。实行业务操作前台、中台、后

3、台相互协调运作的风险管理控制体系，通过建立完善的岗位责任制度和授权授信制度，做到合理的责任分离、有效的权HIll衡和高效的分工合作，运用信贷业务信息系统和完善的检查监督手段，监控信贷业务操作的每一个环节，起到防范每一个风险点的作用，同时辅之以考核奖励措施，强化内控制度的激励机制。本文从业务流程设计、组织结构和岗位设置、信贷业务管理信息系统、内部检查和内部审计等四个方面具体阐述对我国国有商业银行信贷业务风险内控制度建设的一些设想。关键词：商业银行：信贷；风险控制；信息不对称AbstractInternalcontrolsystemabo

4、utcreditoperationalriskofcommercialbanksaimedtoensurecreditbusinesssustaineddevelopingandcontrolcredkoperationalrisk．Itissummationofadoptiveorganizations，methodsandproceduresthatittakesprocessofcreditoperationandmanagementandoperationalactivitiesascontrolobject，standard

5、izescreditoperationandsetstheriskcontrolpointinreason，usesallcontrolfactors．Thatcommercialbanksdevelopcreditbusinessmustbebasedonestablishedinternalcontrolsystemaboutcreditoperationalrisk．Owingtodiversifiedreason，thestate-ownedcommercialbanksholdalargeamountofnon—perfor

6、mingassets；thetaskofriskmanagementandcontrolonexistentandincrementalassetsisveryhard．Thereforetheworktoestablishandimproveintemalcontrolsystemaboutcreditoperationalriskisurgent．Internalcontrolsystemaboutcreditoperationalriskincludesorganizationandmanagementsystem，operat

7、ionalinstitution，authorizationandawardinstitution，informationcommunicationsystem，checkandsupervisioninstitutionandSOon．AccordingtotheprinciplesconstitutedbyBasleConunitteeonbankingsupervisionandOUrcountry’Slawsandregulationsoninternalcontrolsystem，referringtowestcommerc

8、ialbanks’experiences，ourstate—ownedcommercialbanksshouldmakeupinternalcontrolsystemaboutcreditoperationalriski