物产中大集团股份有限公司内部控制评价管理制度

《物产中大集团股份有限公司内部控制评价管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、物产中大集团股份有限公司内部控制评价管理制度第一章总则第一条为了保证物产中大集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目标的实现，以及持续满足上市监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。根据财政部、证监会等五部委发布的《内部控制基本规范》及其指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。公司董事会应当对内部控制评价报告的真实性负

2、责。第三条本制度适用范围为公司及全资子公司、控股子公司。第四条公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及公司所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性及其对公司内控目标的影响程度，确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域、重要流程环节和高风险领域。（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。第二章管理职责第五条公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者。董事会所属审计委员会（以下简称“审计委员会

3、”）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。其主要职责包括：1（一）审批内部控制评价工作方案；（二）审议内部控制评价报告；（三）审定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见；（四）领导公司审计风控与法律事务部推进内部控制评价工作；第六条监事会应审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督。第七条公司经理层负责为内部控制评价提供必要的行政资源，协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项，听取内部控制评价的工作安排、工作进展和评价报告，及时掌握公司日常内部控制风险监控结果，组织实施缺陷整改工作。第八条各职能部门、子公司的

4、责任（一）各职能部门负责人、子公司负责人为其本单位内部控制的责任人，应当按照法律法规的要求建立和不断完善本单位的内部控制体系，并在日常工作中按照既定程序操作和运营；（二）各职能部门负责人、子公司负责人为其本单位内控流程自我评价工作的负责人，应按要求组织本单位的内控自评，同时对其真实性负责；（三）各职能部门、子公司应根据本单位的组织架构调整、职责授权变更、管理制度修订、信息系统更新等变化，及时组织修订更新本单位的内部控制手册，并定期确认内部控制手册的持续有效；（四）子公司负责人负责逐级落实内部控制评价责任，并对其真实性负责。（五）审计风控与法律事务部根据审计委员会关于内部控制评价的

5、工作要求，负责公司内部控制评价的具体组织实施工作。其主要职责包括：1、制订内部控制评价工作方案；2、组成内控评价小组；3、汇总各职能部门、子公司的内部控制自我评价测试结果；4、收集、整理内控评价小组的内部控制评价工作底稿和评价报告；5、按照内控评价小组形成的内部控制有效性结论，编写年度内部控制自我评价报告，报经审计委员会审议后，呈报董事会批准；6、内部控制评价文件的归档管理。第九条内控评价小组的职责：2内控评价小组具体负责内部控制自我评价工作，其主要职责包括：（一）根据内部控制评价方案进行内控自评复核、现场测试，收集内部控制评价的证据；（二）收集、整理和填制内部控制评价测试底稿；

6、（三）研究分析并初步认定内部控制缺陷。第三章内部控制评价内容第十条内部控制评价工作主要依据公司内部控制制度和工作程序，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对内部控制设计和运行情况进行全面评价。第十一条内部环境是公司实施内部控制的基础。内部环境评价的内容包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。第十二条风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。风险评估评价的内容包括目标设定、信息收集、风险识别、风险分析、风险应对等。第十三条控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，

7、将风险控制在可承受度之内，达到控制目标的全过程。控制活动评价对各项业务处理程序的授权批准、职责分工、实物控制、凭证与记录的设置和运用、独立检查程序等控制措施的设计与运行情况进行认定和评价。第十四条信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。信息与沟通评价对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。第十五条内部监督是公司对