重庆小康工业集团股份有限公司内部控制自我评价制度

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1、重庆小康工业集团股份有限公司内部控制自我评价制度第一章总则第一条为了规范重庆小康工业集团股份有限公司（以下简称“公司”）及其下属企业的内部控制评价，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《公司章程》的相关规定，制定本办法。第二条内部控制自我评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条公司实施内部控制评价应当遵循下列原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业各种业务和事项。（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对企业内控目标影响的程度确定需要评价的重点业务单元、重要业

2、务领域和重要流程环节。（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。第二章职责分工第四条公司董事会对内部控制评价及检讨内部控制有效性承担最终的责任，负责制定内部控制管理基本制度和规定，审批内部控制评价报告、涉及内部控制重大缺陷、重要缺陷的整改意见以及就内部控制评价和检讨工作的合理性和充分性等做出决策。第五条公司董事会委派审计委员会承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责。审计委员会负责审定内部控制评价工作方案、协调经理层安排足够行1政资源推进内部控制评价工作和缺陷整改工作，领导内部审计机构推进内部控制评价工作，听取内部控制评价报告，审定内控重

3、大缺陷、重要缺陷整改意见。第六条公司监事会对董事会建立与实施内部控制以及内部控制评价进行监督，审议内部控制评价报告。第七条公司经理层负责为内部控制评价提供必要的行政资源，协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项，听取内部控制评价的工作安排、工作进展和评价报告，及时掌握公司日常内部控制风险监控结果，组织实施缺陷整改工作。第八条公司内部审计机构根据审计委员会关于内部控制评价工作要求，负责公司内部控制评价的具体组织实施工作。第九条公司各分公司和子公司（以下统称“所属单位”）是内部控制评价的基本主体单位，负责本单位内部控制自我评价工作。第三章评价工作内容第十条内部控制评价工作主要依据公司内部控制制

4、度和工作程序，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素，对内部控制设计和运行情况进行全面评价。第十一条内部环境是企业实施内部控制的基础。内部环境评价的内容包括治理结构、机构设置、人力资源、企业文化、社会责任等。第十二条风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。风险评估评价的内容包括目标设定、信息收集、风险识别、风险分析、风险应对等。第十三条控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，达到控制目标的全过程。控制活动评价的内容是各项业务处理程序的授权批准，职责分工，实物控制，凭证与记录的

5、设置和运用，独立的检查程序等控制手段的设计与运行情况。第十四条信息沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的2信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。信息沟通评价对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。第十五条内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进的过程。内部监督评价是对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。第十六条内部控制

6、评价工作应当形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容。第四章评价程序第十七条公司内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。第十八条每年年末，公司内部审计机构应制订内部控制评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，经公司经理层确认后报董事会审计委员会批准后实施。第十九条公司内部审计机构应当根据经批准的评价方案，组成内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组应当吸收熟悉情况的业务骨干参加。评价工作组对内部控制评价工作实行回避制度。公司根据情况也可以委托中介机构实施内部

7、控制评价检查工作。为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所，不得同时为公司提供内部控制评价服务。第二十条在现场评价检查过程中，可以综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。第二十一条内部控制评价工作组应当建立评价质量交叉复核制度，评价工作组负责人应当对评价工作底稿进行严格审核，并对所认定的内部控制缺陷签3字确认后，提交公