基于国际视角的寿险公司操作风险管控研究

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1、基于国际视角的寿险公司操作风险管控研究基于国际视角的寿险公司操作风险管控研究112袁中美，郭金龙，胡志军（1.中国社会科学院金融研究所，北京100028；2.中国人寿保险股份有限公司资产管理部，北京100033）摘要：近年来，国内寿险公司的操作风险事件正逐渐从高频低损事件升级为低频高损事件，而对操作风险的管控尚处于起步阶段。通过对国内外典型寿险公司操作风险管控经验的比较分析，结合国内寿险公司操作风险管控的现状与面对的困境，提出对策建议。关键词：保险公司；寿险公司；操作风险；风险管控文章编号：1003-4625（2017）09-000

2、1-06中图分类号：F840.622文献标识码：A一、引言及文献综述表1近年来国内寿险公司的巨额操作风险事件近年来，越来越复杂和隐蔽的风险传导机制对年份企业操作风险事件经济损失寿险公司风险管控能力形成严峻挑战。从整体情况编制提供虚假资料，违规运用保险资金（股看，根据中国保监会《2016年偿付能力风险管理要权投资基金管理人资质不符合监管要求、未2017前海人寿约136万元按规定披露基金管理人资质情况和部分项求与评估结果》，72家寿险公司中有50家的得分不目公司借款未提供担保等）及格。“操作风险”排在“目标与工具”之后，是对于各采取退保

3、金直接冲减退保年度保费收入的种规模类型保险公司来说位列第二大薄弱的领域。2016国寿股份约40万元方式处理长期险非正常退保业务同时，据1/3的保险公司反馈，操作风险难落地、难监调整保单贷款比例和缩短保单贷款申请时控、管理复杂，在“偿二代”要求下无法量化，管理投2016太平人寿间，未按规定使用经批准或备案保险条款约20万元入成本高。从监管层面看，随着“保险姓保、保监姓公司销售人员使用与事实不符表述向投保监”的行业理念逐步深化，中国保监会在2017年先2016太保寿险人促销等欺骗投保人，寿险新型产品保单未约78万元按照有关规定回访等后下

4、发了《关于强化保险监管打击违法违规行为整治市场乱象的通知》《关于进一步加强保险业风险防虚列营业费用，将购买保险产品与办理银行2015民生人寿贷款进行捆绑、承诺贷款终止后可全额退还约68万元控工作的通知》《关于印发〈保险公司合规管理办法〉保费、承诺缴费后可按比例返还保费等问题的通知》等一系列政策文件，把防控风险放到了更加违规运用保险资金（违规对外拆借资金，违重要位置。从个体情况看，监管部门加大了对寿险2015中融人寿规开展不动产投资，违规开展股权投资等），约112万元公司操作风险事件的处罚力度（如表1所示），操作虚增公司偿付能力风险事

5、件已逐渐从高频低损事件转变为低频高损事将“富贵花年金保险”解读为理财产品并承2014生命人寿约43万元件，整个行业都亟待摸索操作风险的量化方法和管诺保单条款外利益等销售误导控策略。资料来源：根据保监会网站资料整理而得其实，操作风险最早由COSO在1991年提出，随风险。EdohAfambo(2006)论证了以高级计量法之极后国外大量文献开始关注操作风险的定量计量和影值法计量操作风险经济资本金[1]。NadineGatzert响。比如，Ebnother(2001)、Fontnouvelleetal(2003)、(2013)研究发现操作

6、风险事件不仅对保险公司，而且JimGustafsson(2006)研究了以内外部数据度量操作[2]对整个保险行业都具有巨大破坏性影响。Opdyke收稿日期：2017-07-06基金项目：本文为中国社会科学院创新工程项目“金融视角的保险理论与政策研究”。作者简介：袁中美（1985—），女，重庆人，博士后，讲师，研究方向：保险与金融；郭金龙（1964—），男，河南人，中国社会科学院保险与经济发展研究中心秘书长，中国社会科学院金融研究所保险与社会保障研究室主任，中国保险学会常务理事，研究员、教授、博士生导师，研究方向：保险与金融；胡志军（

7、1971—），女，天津人，高级会计师，总经理，研究方向：财务管理。2017年第9期(总第458期)1金融理论与实践理论探索（2014）探讨了在损失分布法下，监管资本度量的模表2寿险公司操作风险的关键风险点型误差和偏差大小的影响因素。而国内操作风险研一级：二级：三级：关键风险点描述究主要集中于商业银行，对保险公司的研究起步于诱因表现[3]虚假宣传；销售误导；伪造、变造保单；私刻公章；非法集2008年左右。比如，唐庚荣(2008)和康新(2008)分雇员资；挪用保费；提供虚假学历证书；虚构被保险人；以不正析了保险公司操作风险管控落后的现

8、状和原因。王欺诈当手段取得从业资格证书；利用保单洗钱；诱导客户退保翔(2011)进一步从产权理论和委托代理理论角度剖后投保新保单[4]析了保险公司操作风险产生的内因。洪梅等操作核保核赔失误；错误交易；单证使用违规；保全操作失误；人员(