寿险公司财务风险点及其管控方法探讨

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1、寿险公司财务风险点及其管控方法探讨摘要：随着我国国民经济综合水平的提高，寿险业的规模在不断壮大，寿险业的经营风险和财务风险也开始逐步暴露出来。为促使寿险业的健康快速发展，寿险业在发展的过程中必须把管控财务风险放在突出位置。本文主要就寿险公司的财务风险点，讨论相应的管控方法，从而实现财务管理的优化，促进寿险公司的长远发展。关键词：寿险公司财务风险管控方法随着社会经济和人们生活水平的提高，人们对安全的需求越来越高，对风险的防范措施越来越完善;同时随着保险业规模的扩大，保监会也加强了对寿险公司内部的控制和监管，加强了对风险的防范，从而促进寿险行业的健康长远发展。

2、但是，寿险业在快速发展的过程中也出现了很多问题，严重阻碍了寿险行业的发展。目前，寿险业的财务风险主要包括财务会计风险和资金风险，财务会计风险涵盖会计基础工作、会计要素、财务信息报告和财务处理系统等环节;资金风险主要指的是寿险公司资金运用过程和流转过程中的风险。1.寿险公司财务风险6寿险公司财务会计风险主要体现在财务管理体制、财务监督机制和税务风险这三个方面，所以，要加强寿险公司财务风险的管控，必须加强对这些财务风险点的管控，提高寿险公司的财务管理水平，从而提高寿险公司的经济效益和社会效益，促进寿险公司的健康长远发展。1.1寿险公司的财务管理体制风险我国的寿

3、险公司发展比较晚，而且还有很多人对寿险公司存在诸多误解，很大程度的阻碍了寿险公司的发展。但是，随着社会经济的发展、人们生活水平的提高以及国家相关政策对寿险公司的支持，人们对寿险公司的重视程度越来越高，寿险公司存在的一些问题也成为社会关注的焦点。目前，寿险公司在财务管理体制还存在这几方面的风险点，第一，财务垂直化管理风险，寿险公司为加强对分支公司的监督管理，主要实行的就是财务经理委派制，但是委派人一般都是由分支公司自行选拔，削弱了委派人行使职责的独立性;第二，目标不一致，寿险公司中总公司和分支公司的发展目标不一致这也是现在寿险公司中存在的一个比较显著的问题，

4、很大程度的影响了寿险公司财务管理体制的执行力度。第三，财务预算和考核机制不合理的风险，寿险公司对公司的管理层一般实行的是年薪的制度，对分支公司的绩效考核主要通过保费来进行综合计算，虽然，这种办法在一定程度上解决了激励约束问题，但是，很大程度的导致总公司和分支公司利益不一致的情况出现，从而导致寿险公司的费用管理不均衡，形成寿险公司经营过程中的财务风险。61.2寿险公司的财务监督体制风险财务监督体制主要指的是对公司的财务活动进行监督和管理，为财务数据的准确性提供保障，从而保证寿险公司的股东利益不受到损害、公司的资产安全以及盈利能力能够得到提高。寿险公司财务风险

5、中监督体制的风险点存在于监督机制的完整性、持续性和有效性。寿险公司的监督机制不完善，会出现总公司对分支公司的财务监督不力，定期检查没有按照规范进行，寿险公司的会计核算水平不高以及财务会计报表出现严重受损的情况。1.3寿险公司中的税务风险税务风险作为寿险公司财务风险点主要指的是税务责任中的一种不确定性。寿险公司被税务部门检查，承担过多的税务责任，例如补税和罚款等。不少寿险公司发展过程中缺乏税务风险意识，对税务风险控制力度比较弱，所以，税务风险也是影响寿险公司发展的一个重要因素。1.4寿险公司的资金运用风险由于我国寿险行业的起步比较晚，导致现有的寿险公司投资品

6、种比较单一，投资期限比较短，也缺乏科学、合理的投资工具，寿险公司的投资品种不能充分满足客户的6需求，对投资时间的限定也不能达到客户的需求，保险资金的运用难度比较大，寿险公司的风险也在加大，公司资产和负债的失配现象相当严重，保险资金的安全和收益也受到较大程度的影响。资金运用风险主要体现在这几个方面，第一，寿险公司中资金运用的决策不具备前瞻性和科学性，决策的被动性和随意性也非常突出。第二，投资资金的管理方式比较落后，管理力量比较薄弱，寿险公司在资金组织结构、决策、运作、控制和管理上都存在一些缺陷，导致寿险公司资金运用风险的出现。1.5寿险公司中资金运转风险寿险

7、公司的主要业务就是增加客户资源，收取保费，理赔支出等，这种资金运作方式的导致资金的流动性比较大，人工资金的划拨调转不及时，造成资金成本增加和公司资金周转不灵等情况。在这种运作模式下，分支公司出现财务问题不容易发现，财务风险也会增大。2.寿险公司财务风险点的管控方法2.1严格遵守相关法律法规针对寿险公司中财务管理体制存在的问题，首先，寿险公司必须严格遵守国家相关的法律法规，在寿险公司的财务会计工作中，严格按照《会计法》等相关法律法规进行工作，提升寿险公司财务管理人员的职业素质的综合素质，工作人员必须具备会计从业资格证书等相关证明，从而提高寿险公司财务会计工作

8、的质量。其次，在寿险公司中要按照相关法律法规制定公司的会计制度以及