巴塞尔协议ⅲ对中国商业银行的影响与应对

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1、学校代码：10036剧矽}芗亏f节贸易声学UniversityofInternationalBusinessandEconomics工商管理硕士专业学位论文巴塞尔协议lll对中国商业银行的影响与应对培养单位：国际商学院专业名称：工商管理硕士研究方向：财务金融作者：郝琪指导教师：浦军论文日期：二。一二年三月BASELⅢ’SImpactonCommercialBanksinChinaandSolutions学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本

2、论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：—未0钐害厶，z一年厂月几日f学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关

3、规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。加，z，年g-月，6El乙f己年f月({。日谚廊一嚎彳／轹乐躲糯懿7～作：文名论签上印LAⅡ，学导摘要随着巴塞尔协议III的出台，全球金融监管理论进入了新的历史阶段。2010年末发布的巴塞尔协议工II在重视资本管理的同时，补充了对流动性风险的计量与监管，提出了新的商业银行流动性监管工具，也为商业银行风险管理提出了新的挑战。中国在2009年加入巴塞尔银行监管委员会后，一直致力

4、于巴塞尔协议在中国的落地实施。截至2010年末，商业银行资本充足率水平已全部达到或超过巴塞尔协议II要求的8％，甚至满足了巴塞尔协议III提高后的资本充足率下限。但是，从整体上看，中国商业银行内部控制基础较为薄弱，尚未建立完整的风险管理体系，巴塞尔协议的实施尚处于初级阶段。中国商业银行在实施巴塞尔协议III的道路上机遇与挑战并存。本文较为全面地回顾了巴塞尔协议中风险管理框架的发展历程，在对巴塞尔协议中银行风险管理理论学习和总结的基础上，研究了中国国内上市银行中资产规模前十大银行的资本充足率达标情况、拨备覆盖率达标情况，并以新兴经济体

5、中唯一入选全球系统重要性金融机构的中国银行为例，详细分析了中国商业银行风险管理现状及实施巴塞尔协议III的影响，并从外部监管环境和内部控制机制等方面对中国商业银行实施巴塞尔协议III提出应对建议。希望能够为商业银行如何借助实施巴塞尔协议III的机会提升商业银行管理水平、完善商业银行内部控制体系提供有效借鉴。关键词：巴塞尔协议III，资本充足率，杠杆率，流动性，全球系统重要性银行AbstractWiththenewlaunchingofBASELIII．theTheoryofGlobalFinancialSupervisionhass

6、teppedintoabrandnewhistoricalstage．BASELIII．issuedbytheendofYear2012，wimitsconsistentemphasisonthemanagementofcapital，supplementsthemeasurementandsupervisionfor1iquidityriskandbringsnewliquiditysupervisiontoolsforcommercialbanksaswellasnewchallengesforriskmanagementofc

7、ommercialbanks．AsamemberofBaselCommitteeonBankingSupervisionsinceYear2009，ChinahasbeencommittedtoimplementBASELinChina．BytheendofYear2010，theCapitalAdequacyRatio(CAR)ofcommercialbankshascompletelyreachedorexceeded8％requiredbyBASELII．evenmeetthelowerlimitofCARraisedbyBA

8、SELIII．However,commercialbanksinChinastillsufferaweakinternalcontrolfoundationandanincompleteriskmanagementsystem．whi