农村信用社半年财务管理存在的问题及解决办法

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1、农村信用社半年财务管理存在的问题及解决办法【摘要】曲对错综复杂的经济金融形势，农村信用社财务管理在错综复杂的经济金融形势下，遇到了种种苦困难和问题，只有面对新形势、新常态，采取切实可行措施，增收节支，化解不良贷款，才能走出困境。【关键词】农村信用社财务管理办法当前，面对错综复杂的经济金融形势，作为农村金融的主力军的农村信用社主动适应经济发展新常态，应对新挑战，在错综复杂的经济金融形势下，牢牢把握稳屮求进工作总基？｛,业务经营平稳运行，但部分财务指标不理想。某地区农村信用社半年报告显示各项收入小幅下降；由于存款利率水平下调，利息支出减少，营业费用中个人费用同比减少，其他业务支出同

2、比下降各项支出增速小幅下降；净利润同比小幅下滑，净利差与净息差1同比均呈下降趋势；由于净利润减少，资产规模扩大，资产利润率同比下降。一、农村信用社财务管理存在的问题以某省区农村信用社为例：不良贷款“双升”，影响财务收入受市场萎缩、经济下行等多重因素影响，多数行业出现亏损、利润下滑，部分贷款到期难以偿还，导致表外应收利息增加。同时，正常贷款中关注类贷款在快速增加，部分关注类贷款在未一段时期内可能转变为不良贷款。(-)贷款规模扩大，利息收入减少某省区农村信用社6月末，各项贷款同比增加185.57亿元，而利息收入同比减少5.72亿元。从收息情况看，6月末，全辖农村信用社应收利息额12

3、0.34亿元，实际收回利息85.26亿元，收回利息占应收利息比重为70.85%，同比下降5.61个百分点。表外应收利息额145.92亿元，同比增加37.95亿元，增长35.15%。从执行利率看，月末，各项贷款加权利率为9.92%,而实际贷款收息率为3.52%,将6月末贷款收息率通过折年系数折算后与加权利率相差2.88个百分点。（二）资本净额与风险加权资产增长不匹配，资木充足率下降某省区农村信用社6月末，农村信用社资本充足率比年初下降1.84个百分点。由于各项贷款、投资类金融资产、存放同业款项等资产增长幅度大，风险加权资产相应大幅增加。6月末，风险加权资产比年初增加708.63亿

4、元，增长22.43%,而资本净额仅增加13.25亿元，增长5.11%。（三）营业净收入下降速度高于经营成木下降速度某省区农村信用社6月末，农村信用社实现营业净收入78.4亿元，同比减少6.42亿元，下降7.57%,经营成本42.02亿元，同比减少0.94亿元，下降2.19%。经营成本包括营业费用、固定资产折旧费和其他营业支出。6月末，营业费用和其他营业支出同比均呈下降趋势，分别减少1.53亿元、0.03亿元，下降3.85%、25%,而固定资产折旧费同比大幅增长，增加0.63亿元，增长20.19%。（四）收入结构不合理某省区农村信用社各项收入屮，利息收入占总收入比为73%,金融机

5、构往来收入占总收入比为17%,投资收益、营业外收入占总收入比为&04%,中间业务收入占总收入比为1・96%。由于中间业务产品少，导致中间业务收入偏低，收入占比不到总收入的2个百分点。二、解决问题的办法新常态下，农村信用社财务管理要适应新形势，主动作为，未雨绸缪,以增收节支为核心，加强资产管理，是贷款质量为生命线，开源节流，不断挖掘收入增长点，向资产耍效益，向效益耍利润，实现效益冃标的丰收。（-）加大不良资产清收和处置力度，提高信贷质量一是防止新增不良贷款。规避不良贷款形成较多的领域，控制产能过剩行业及关联企业贷款。加强房地产、煤炭等重点领域不良贷款异动监测,提高底线思维能力，提

6、早研究应对措施，防止“一刀切式”的抽贷、停贷造成企业资金链断裂形成。新的不良贷款。二是加强与地方府沟通，依法合规开展集体维权，坚决防范和打击企业逃废债务行为。三是制定切实有效工作方案，科学确定清收目标，强化责任落实和追究力度，加快不良资产清收、转化、处置进度，采取资产重组、代理清收、债权转让、公开招标、司法清收等多种措施，提高资产质量。（―）加大结息工作力度，降低表外应收利息额，提高贷款收息率不良贷款是导致表外应收利息额增加的主要因素，因此要加强贷款管理，努力提高资产质量，降低表外应收利息额，增加利息收入；加强正常贷款的结息工作力度，建议大额贷款按月结息，提高贷款收息率。（三）

7、加强风险管理，实现风险、收益与发展合理匹配银行利润水平是影响资本充足率的一个重要因素，提高资产收益率是做大资本充足率分子、提升资本充足率水平的重要保证。建议建立包含收益和风险在内的风险绩效评价体系，逐步开展经济资木管理，提高风险管理绩效，提升经营管理水平。（四）调整存款结构，降低资金使用成本一是关注社保改革动向，积极跟进，做好财、社保、公积金等重点板块资金归集和保值增值工作，努力提高单位存款。二是坚持抓好基础服务工作，拓展代发工资户和第三方存管业务等储蓄源头，增加个人活期存款。三是通过结算平