z企业内部控制案例研究

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1、Z企业内部控制案例研究学位凳喜蠢嚣昱茎i!器指导教师签字：一』生1婴∈答辩委员会成员签字：—J袭轴互#坳I圣芝谨以此论文献给我的导师、家人～⋯一一郭海山独创声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得——(注：如没有其他需要特别声明的，本栏可空)或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名岛～枷以签字日期：wJV年／≯月，／日I学位论文版权使用授权书本学位论

2、文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，并同意以下事项：1、学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。2、学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权清华大学“中国学术期刊(光盘版)电子杂志社”用于出版和编入CNKI《中国知识资源总库》，授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名：NM导师签字：签字H期：～P年7≯月i／同1、／可、t*签字rj期：枷、L年[L-716同z企业内部控

3、制案例研究Z企业内部控制案例研究中文摘要随着我国社会经济的发展和现代企业制度的建立，企业内部控制方面出现的诸多问题引起了国内理论界和实务界的广泛关注，相关政府部门也在积极面对这种状况。近年我国相关部门连续制定了多项与内部控制相关的法律法规，对规范市场经济秩序，提高企业核心竞争力，健全企业管理制度有着重要意义。但由于我国对内部控制的研究还不成熟，特别是对中小企业内部控制的研究还十分薄弱，在一定程度上影响了中小企业的健康发展。因此讨论和研究中小企业如何建设内部控制制度，提高其管理能力和运营效率十分必要。本文首先从简单介绍中小企业的研究背景情况，讨论研究的理论价值及实际应用价值，然后提出研

4、究课题。在理论介绍部分，首先回顾国内外内部控制理论的历史沿革，对内部控制定义、内容、要素等方面进行了阐述，从而加深对内部控制相关理论的理解。在理论研究的基础卜，以Z公司为例，首先介绍Z公司的基本背景，然后对Z公司内部控制内部控制现状进行描述，找出其中有代表性的薄弱环节进行分析，进一步查找问题产生的原因。在查找出问题原因的基础上，结合相关内部控制理论，有针对性的对Z公司的内部控制存在的问题提出改善建议。最后综述论文的研究结论，指出其研究的局限性以及对其他中小企业的借鉴意义。关键词：内部控制；Z公司；中小企业Z企业内部控制案例研究CasestudyforinternaIcontroIof

5、enterpriseAbstractWiththesocialandeconomicdevelopmentofourcountryandtheestablishmentofmodementerprisesystem．internalcontr01manyproblemscausedwidespreadconcerninthedomestictheoryandpracticalcircles，therelevantgovernmentdepartmentsarealSOactiveinthefaceofthissituation．Inrecentyears．China'srelevan

6、tdepartmentstocontinuouslydevelopanumberoflawsandregulationsandintemalcontr01．standardizingmarketeconomicorder,andtoimprovethecorecompetitivenessofenterprises．improvetheenterprisemanagementsystemiSofgreatsignificance．Butbecauseofourintemalcontr01building，alatestart，poorfoundation，SOatthisstagem

7、anyofourcorporateinternalcontrolsalsoveryfragile．ThissituationiSparticularlyevidentinSMEsandrelatedintemalcontrolsystemCannoteffectivelymeettherequirementsofriskmanagementintheprocessofbusinessoperations．andsomeevenhinderedthedeve