审计金融论文范文-浅论金融审计风险的表现形式及审计制约word版下载

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1、审计金融论文范文:浅论金融审计风险的表现形式及审计制约word版下载金融审计风险的表现形式及审计制约论文导读：本论文是一篇关于金融审计风险的表现形式及审计制约的优秀论文范文，对正在写有关于审计论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：摘要：随着我国金融体制与机构改革步伐的不断迈进，与国际金融市场的不断融合，金融审计监督无论是在我国宏观经济调控还是在金融机构内部都变的越发重耍。本文集中总结了金融风险的表现形式，从其产生理由入手，提出了许多建设性的制约金融风险的策略策略，希望能够对我国金融审计事业的发展起到一定的推动作用。关键词：金融审计；

2、表现形式；审计制约一、金融审计风险的主要的表现形式导致金融风险产生的理由是各种各样的。参加金融审计项目人员的专业素养、职业道德及个人素质会影响到金融审计风险的产生；在金融审计过程中当时客观存在的金融审计监督的计算策略、审核管理手段、质量管理标准也会影响到金融风险；最后被金融审计监督企业配合状况、诚实坦诚提供企业实际情况及当时金融市场的发展阶段也是影响金融审计风险的重要因素。下面我们就根据以上影响金融风险诞生的理由来分析一下其主要的表现形式。（一）金融审计人员专业、职业道德及个人素质导致的风险。我们知道金融审计是一项十分严密，对专业知识水平和

3、技术要求十分高的工作。一般来说，一个合格的金融审计人员必须有着专门的金融专业知识，拥有丰富的金融审计工作经历，能够及时学习适应国际金融事业发展带给金融审计工作的困扰利冲击。但在现如今，由于我国金融事业的飞速发展，我国金融审计专业人员的培养速度已经远远不能达到其理想要求。无论是专业知识的储备还是专业技能的培养都不是短期内能够形成的，这也就导致了现如今我国金融审计队伍中出现了半年轻化甚至全年轻化的趋势。这些年轻人往往受到过系统的教育，具有完整的知识体系，但是却缺乏审计手段和策略的实际运用，在金融审计实践中不能及时的发现理由，分析理由，经验的匮乏

4、使其不能做出完全正确的综合性判断，也就意味着其实际工作中的倡议与应对政策可能有着一定漏洞，进而产生不必要的审计风险。对于经验丰富的老一辈审计工作人员也可能出现不能及时适应时代要求，对宏观经济发展不能有专业性的感知预测等等而导致倡议与时代脱节，解决措施滞后的风险。除了审计人员的专业素养外，其职业道德及个人素养的高低也是金融审计风险的表现形式之一。我们知道伴随着金融资本市场的不断发展，金融审计人员在其过程中不仅面对着工作量巨大、工作环境复杂、监督程序要求质量高、时间紧迫等理由，而但还被许多现实利益所诱惑着。一旦金融审计人员自身因为这样或那样的理

5、由出现工作理由，如消极怠工，在实际操作中违反相应的程序要求，不遵守实际的工作准则，因为个人利益或人际其他关系的影响对金融审计结论进行违规违法修改，这都无法保证审计项目的工作质量。审计风险得不到有效的制约，必定会引起金融市场或企业的现实危害或潜在危险。（二）金融审计的当中的一些客观风险在金融审计过程中当时客观存在的金融审计监督的计算策略、审核管理手段、质量管理标准可能导致的风险。我们要清楚的是，现如今所有的金融审计策略或手段，都是对以往成功或失败经验的总结以及根据金融市场发展趋势预测的推理。也就是说这些金融审计的计算策略、审计流程、审计规章制

6、度等等并不是完全的绝对的正确没有漏洞的。抛开金融审计过程中关于审计队伍人员的因素，我们来谈谈金融审计过程中出现的风险。首先，现如今许多金融审计监督部门为了追赶国际金融审计的发展要求，在不考虑我国实际的情况下，制订了许多不合理的管理工作计划。我们知道一个合理的工作管理计划是必须与现有的工作实践力相对应的，没有一个好的现代化金融审计手段，却制定一个不合实际的计划要求，单纯想与国际接轨忽略实际情况，如审计时间安排过于仓促与固定等等，都是不能保证审计结果的广度与深度的，因此产生许多不必要的审计风险。其次，随着国际金融市场电子化网络化趋势的加强，新型

7、的电子网络金融审计策略也随之诞生，并取得了较为瞩目的成绩。但是在我国极大多数金融审计部门依旧采取的是传统的金融审计方式，甚至有一些只是单纯的引进了先进的电子金融审计处理系统，标榜自己金融审计进入现代化，而实际上还是没有脱离传统审计的影响。比如说存在着单…的审计监督作业方式，金融数据交接手段人工化等等，都导致同一审计工作的审计时间长，工作效率低，审计成本大大增加等理由。最后，我国金融审计工作缺乏一个合理有效的质量标准。我国现代化金融事业起步较晚，尽管国家积极建立了专门的金融审计体系制订了一系列金融审计法律条文、工作准则、操作规章，但关于金融审

8、计工作质量标准的规定却以定性为主，定量为辅，也就是说在质量认证体系中，只知道是什么，而不知道怎么办，缺乏必要的责任追究标准等等。（三）被金融审计监督企业的风险被金融审计监督企业配