关于进一步完善机关财务管理的规定

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1、宣城市城市管理行政执法局财务管理制度为进一步规范局财务管理工作，认真贯彻财经政策、法规、制度，维护财经纪律，提高经费使用效益。根据相关法律、法规的规定和上级要求，结合我局实际，特制定本制度。一、账务管理原则坚持统筹安排、综合管理，精打细算、量入为出，一月一报、及时结算，保障重点、兼顾一般，勤俭节约、讲求实效的原则，强化预算管理，完善报批手续，提高经费使用的规范性和有效性。二、财务管理体制由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。各部门指定专门人员负责本部门经费结算工作，主要是完善报销资料、履行审批手续、初审相关票据，督促落实财务管理的有关制度。

2、三、财务管理要求局各项开支均实行预算管理，坚持无预算不开支，有预算不超支，特殊情况应追加预算。1.经常性一般经费开支，包括固定资产、办公耗材、车辆维修、用油、固定电话网络费用等，由办公室按一般开支项目预算和相关合同集中采购、结算，统一管理。2.专项经费开支，包括各类项目经费、专项整治经费等，由责任主体提出预算申请，经归口单位进行预算审核，一事一审批，经批准后方可实施。广告制作类预算统一归口行政审批科审核，社会化服务考核类预算统一归口市容管理科审核，其他零星工程项目预算统一归口办公室审核。支出2000元以下的由分管财务的局领导审批，支出在2000元(含)以上但不超过20000

3、元的报局主要领导审批，20000元以上的支出经局长办公会或局党组会研究决定。四、经费报销程序报账程序。所有支出，必须凭正式发票和附件（包括：公务卡结算POS单复印件、采购合同、采购清单、会议通知、电话通知及领导批示等），经办人、证明人签字，部门负责人签字，财务审核，经领导审批后，准予报销；报账审核。主办会计要加强对各类支出合法性、合规性的审核。经办人、证明人、部门负责人必须对报销费用单据的真实性负责。内容不真实、手续不完备，出纳不予办理报销结算手续。报账时限。每月26日为报账结止日，各部门需将当月所有支出发票，整理后按报账程序完成报销结算，逾期不予报销。五、重点支出管理1.

4、公务接待费用的管理。公务接待原则上由局办公室统一安排。无公函或电话通知的公务活动和来访人员一律不予接待；同城不得接待。公务接待严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》执行，用餐标准为中餐90元/人、晚餐100元/人。严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，接待对象超过10人，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一，除外事接待和招商引资等活动外，省内公务活动一律不准饮酒，工作日午间一律不准饮酒。具体接待标准按《宣城市市直单位接待经费管理暂行办法》（财行[2013]205号）执行。公务接待按照先审批、后接待的程序进行。承办部门填写《公务接待审批单》，并附

5、派出单位公函（电话记录），经局办公室审核，由局分管领导审批后，按照公务接待管理规定安排接待。公务接待费报销凭证包括财务票据、派出单位公函（电话记录）、公务接待审批单、接待清单。公务接待费资金支付严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定，采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。2.招商引资费用的管理。招商引资经费的使用要坚持“必需、节约”的原则，费用开支严格按照市政府《关于规范市本级招商引资接待相关支出管理的规定》（宣政〔2014〕40号）执行，其中招商引资接待用餐单次宴请标准不得高于130元/人，严格控制陪餐人员和数量，招商引资接待费的报销，应“四单”齐全，

6、包括财务票据、招商邀请函、招商接待审批单、接待清单。3.专项经费的管理。专项经费要坚持专款专用的原则，按规定的用途使用，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用，对专项经费要按经济科目进行核算。4.车辆维护等费用的管理。严格执行车辆定点维修、IC卡加油、定点保险等政府采购规定。车辆维修、保养前须填写《车辆维修保养申请单》，由定点维修企业填写《车辆维修保养预算单》，报局分管领导审批后实施。凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出，财务上一律不得报支。赴外地出差确需用车，需先由用车部门填写《用车报告单》，报其局分管领导和局主要领导审批。凭报告单报销出差补

7、助、用油、过路费、停车费等相关费用。赴外地出差，鼓励乘坐公共汽车、火车。5.办公用品及耗材管理。办公用品及耗材的购置，须严格执行政府采购的规定，通过政府采购渠道办理。购买前，由各部门报计划、列清单、主管领导审批后报办公室备档，由办公室采购、领取。对符合条件自行采购的项目要参照政府采购操作程序进行公开采购，对于零星办公用品及小额耗材，每季度进行一次公开采购，由办公室负责管理，并建立领用台账，登记备查。各部门需要购置（维修）各类办公用品及购置（维修）固定资产等须填写《办公物品购置（维修）申请表》，由各部门申请，负责人签