关于进一步加强财务管理的规定　

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1、关于进一步加强财务管理的规定关于进一步加强财务管理的规定各科室、局属各单位：为加强财务管理，严肃财经纪律，促进财务管理工作规范化、制度化，根据财务管理有关规定和我局实际情况并经局长办公会议研宄，特制定如下规定。一、财务收支管理1、各单位所有的收费、预收、暂存、处罚等款项都要使用财政部门印制的正式票据，不得使用从市面上购买的非法收据，严禁打白条，严禁私设小金库。2、建立和完善收支两条线管理制度，由相关科室、单位开具“缴款通知书”，由交款人凭此到银行交款。所有的收入要做到及时进帐，不得截留、挪用、私存，如有开出票据款收不回来的，由经办人及时督办结清。3、所有财务开支必

2、须坚持“一支笔”签字制度。对多项财务开支活动，实行统一领导、统一计划、统一管理、统一核算办法。各单位的财务支出在2000元以下的由本单位负责人审批，3⑻0元至5000元以下要报经局分管领导审批，5000元以上至10000元以下报经局长审批，10000元以上须报经局领导办公会议研宄后决定。若单位负责人或局领导外出，财务人员应想法联系，待同意后可先行付款，后作补签手续。4、财务报销要坚持日清月结制度。当月开支的项目及时结清，过期不予处理。外出人员回来后于3日内报清有关单据；经批准购置的物品必须于2日内报销发票。因特殊情况不能报销的，履行签批手续最多不得超过10天。凡各

3、种费用开支，要严格落实支出手续，发票要有经手人、验收人或证明人、审批人签名，由财务按相关规定进行核销。对不符合规定的，除尘滤布财务人员有权拒付。5、坚持财务收支情况请示汇报制度，各单位要在每月5日前，向局分管领导报送上月财务收支分项报表和文字分析说明，局分管领导要在每季度末向局长汇报所分管单位财务收支整体情况，重大事项可不受时间限制及时汇报。6、各单位应当实行预决算制度，年初编制年度收支平衡预算，交局分管领导审定或报经局领导办公会审定后执行。7、加强固定资产管理，各单位财务室要对本单位一切办公设施进行统一管理，做好固定资产登记台帐，防止丢失损坏。每半年进行一次清理

4、核对，年终进行集中检查汇总，对损坏丢失的物品及时作出处理，任何人不得把公物化为私用。二、财务票据和资金管理1、票据要由专人负责，实行票据领购缴验制度，除帐内记载外，另设票据台帐，对开票日期、内容、号码和内进帐内容进行详细登记，做到存根联和记帐联相符，帐帐相符，帐票相符，票据不得缺号、丢失。2、局机关及基层单位可以在以下范围使用现金：职员工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，出差人员必须携带的差旅费，结算起点以下的零星支出及批准的其他开支等方3、各单位财务资金原则上一律不得外借，特殊情况需借款的要报经局分管领导或局长同意。私人借款要及时结清，前帐不清，后帐不予借出，原借用

5、的公款要制订还款计划，限期结清。超过期限不予结清者，在工资内逐月按工资总额的60%扣除，直至扣清为止。、财务工作人员管理1、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。2、财务工作人员应当会同单位办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。3、财务工作人员对局及各单位实行会计监督。财务工作人员有权对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管领导书面报告，并请求查

6、明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。5、财务人员要经常检查、分析预算执行情况，定期向分管领导汇报，及时提出合理化的建议。6、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，压滤机滤布厂家由办公室主任或分管领导监交。四、财务管理相关处罚）出现下列情况之一的，对财务人员予以行政警告或严重警告处分，并扣发本人月工资的1-3倍：1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

7、4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；6、保留帐外款项或将其他款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（二）出现下列情况之一的，对财务人员予以行政记过、记大过或开除处分。1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公共财物的；5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用单位款项的；6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使单位利益遭受损失的；7、有其他渎

8、职行为和严