层次分析法在企业廉洁风险预警监控中的应用初探

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1、层次分析法在企业廉洁风险预警监控中的应用初探——以企业工程建设领域应用为例【摘要】层次分析法作为一种决策评价与分析方法,具有简单直观、方便适用的特点，目前已在我国经济活动领域（如企业规划决策、财务预警等方面）成为一种主要的经济预警方法被广泛采用。本文依据层次分析法的基本原理并结合企业工程建设领域的特点，对层次分析法在工程建设领域廉洁风险预警监控中的应用进行初步探讨，力求为企业工程建设领域廉洁风险预警监控指标权重的分配所面临的困难提供一种有效的解决方法和量化方式，以提高廉洁风险预警监控的科学性。【关键词】层次分析法、权重分配、指标评价、企业1.引言**企业作为

2、关系国计民生的国有特大型企业，其工程建设具有投资规模大、管理环节多、区域分布广等特点，建立科学、合理、有效的廉洁风险监控指标体系，对于有效预防廉洁风险至关重要。层次分析法作为上世纪70年代美国学者提出的一种目标决策分析方法，可以将非常复杂的定性问题进行定量分析，结合工程建设领域的特点，科学合理的运用层次分析法对加强廉洁风险预警监控实施效果有着重要而积极的意义。2、层次分析法的基本原理层次分析法的基本原理借鉴了系统论的观点也体现了人们决策的基本思维特征即解释——判断——综合。其最大的优势在于能将经济领域中许多无法量化的决策者和专家的经验判断进行量化从而提供定量

3、形式的决策依据，尤其目标结构复杂且缺乏必要统计数据的经济活动情况较为适用。层次分析法的基本原理可以总结如图所示：6图1层次分析法应用的基本原理3、层次分析法在电网企业工程建设领域廉洁风险预警中的应用3.1廉洁风险预警监控指标体系的构建根据层次分析法的基本原理，先确定决策目标建立阶梯层次结构，企业工程建设领域廉洁风险的阶梯层次结构主要参考和借鉴企业经营风险及廉洁风险梳理成果以及国务院国资委对廉洁风险的定义并结合工程建设的特点来进行。6工程建设领域廉洁风险预警指标体系共分为四个层级，一级指标为工程建设领域的管理流程，包括工程项目前期管理、设计（勘察）管理、工程承

4、发包管理、工程合同管理、工程转分包管理、设备材料采购管理、工程施工管理、工程监理管理、工程竣工验收管理、工程结算管理、工程财务及竣工决算管理等11个管理流程；二级指标为具体管理环节，包括可行性研究等29个具体管理环节；三级指标为各个业务环节的廉洁风险事项，包括工程选址选线合理性风险等60项风险事项；四级指标反映预警信息是否出现，包括“选址选线方案违规”等112个四级指标。阶梯层次结构如图所示：图2阶梯层次结构图63.2指标权重的确定3.2.1评价因素间两两比较应用层次分析法确定指标权重，首先通过评价因素间两两比较，并采用“1~9”的分值量化相对重要程度。以一

5、级指标为例，对应的评价因素为：工程项目前期管理（U1）、设计（勘察）管理（U2）、工程承、发包管理（U3）、工程合同管理（U4）、工程转分包管理（U5）、设备材料采购管理（U6）、工程施工管理（U7）、工程监理管理（U8）、工程竣工验收管理（U9）、工程结算管理（U10）、工程财务及竣工决算管理（U11），其两两比较过程如下：上述11个评价因素对应11个管理流程，两两之间重要性程度比较通过“该环节产生的廉洁风险数量与风险重要性程度”、“廉洁风险行为造成危害结果的重要性程度”以及“该环节在整个工程项目链条中的重要性程度”三个维度进行比较。3.2.2构造矩阵并计

6、算评价权重依据一级指标的评价因素两两比较结果，构造11个管理流程的两两比较关系矩阵见下表：表2两两比较矩阵AAU1U2U3U4U5U6U7U8U9U10U11U1111/3211/31/311/31/31/3U2111/3211/31/311/31/31/3U333163113111U41/21/21/611/21/61/61/21/61/61/6U5111/3211/31/311/31/31/3U633163113111U733163113111U8111/3211/31/311/31/31/3U933163113111U1033163113111U113

7、3163113111在完成判断矩阵A的取值之后，计算一级指标权重计算63.3.3测量两两比较的一致性由公式计算最大特征根=11.0025，进行一致性检验因为n=11，所以=0.00025查看平均随机一致性指标值，n=11时，R.I.=1.52则随机一致性比率=0.00016<0.10。因此，可以认为判断矩阵具有可以接受的完全一致性，求得的权重值可以使用。3.3.4分配一级指标的分值将11个一级指标的权重乘以100分，即得出11个管理流程对应的评价分值：3.3.5计算二、三、四级指标的权重根据上述相同步骤可分别计算二、三级以及四级级指标的权重值。二级指标权重即

8、在各个一级指标下的具体管理环节的权重，例如工程项目前