存货核算系统说明(核算出入库材料成本)

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1、系统介绍存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，

2、存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。通用灵活，功能丰富，实用简便，易学易用是本系统的宗旨。1.系统功能存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要

3、组成部分，存货核算可分为工业版存货核算与商业版存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。存货核算提供以下功能：提供按部门、按仓库、按存货核算功能。提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。为不同的业务类型提供成本核算功能。可以进行出入库成本调整，处理各种异常。方便的计划价/售价调整功能。存货跌价准备提取、满足企业管理需要。自动形成完整的存货账簿。符合业务规则的凭证自动生成。功能强大的查询统计功能。具体为：设置1.账套参数由用户根据

4、自己的需要建立系统应用环境,将用友存货核算系统变成适合本单位实际需要的专用系统。自由定义存货分类编码级次、地区分类编码级次、客户分类编码级次、供应商分类编码级次、部门编码级次、收发类别编码级次。可根据需要定义存货单价小数位、存货数量小数位。按实际需要定义业务范围：存货核算方式、暂估方式、零出库成本选择、委托代销成本核算方式、资金占用规划、有无成套件管理、红字出库单成本、入库单成本、启用会计月份等。2.分类体系存货分类体系地区分类体系客户分类体系供应商分类体系3.基础档案部门档案人员档案客户档案供应商档案存货档案项目档案仓库档案收发类别常用摘要计

5、量单位自定义项成套件产品结构4.科目设置存货科目对方科目税金科目运费科目结算科目应付科目非合理损耗科目5.期初数据由用户根据自己的需要输入存货的期初余额和计划价/售价法核算的期初差异；功能有：对期初数据进行记账功能提供恢复期初记账功能6.其它设置最大最小单价7.单据设计由用户根据自己的需要设计单据上所使用的项目，可增加或删除已设置的项目，不可修改项目名称。日常业务1.入库单据为用户提供以下入库单据：采购入库单产成品入库单其他入库单2.出库单据为用户提供以下出库单据：销售出库单材料出库单假退料单其他出库单3.调整单据为用户提供以下调整单据：入库调整

6、单出库调整单系统调整单计划价/售价调整单4.列表对已输入的单据列表以便快速查询，也可在此进行增加单据、修改单据、删除单据等操作。业务核算1.单据记账将输入的单据登记明细账、差异明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差异账，功能有：可显示未记账单据汇总表联查单据对未记账单据进行记账将本月已记账的单据恢复到未记账状态，提供按日期恢复功能。2.发出商品记账可对分期收款发出商品业务记账。对委托代销商品记账3.直运销售记账对直运业务记账4.差异率计算提供随时了解存货差异率情况的功能：计算本月差异率查询以前月份差异率查询以前月份的差异结转单5.平均单价计算提供随时了解全月平均单价的功能

7、：计算本月全月平均单价查询以前月份全月平均单价6.结算成本处理与采购系统集成使用时，提供暂估入库单的报销处理；用户可按自己的需要进行不同的处理：月初回冲、单到回冲、单到补差同时可对本月记账单据进行暂估报销处理；如果商业中有受托代销商品时，可对受托代销商品进行暂估成本报销处理。7.期末处理对全月平均、计划价/售价核算存货计算本会计月出库成本。对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。8.月末结账对本月做结账标志等。财务核算1.生成凭证选择单据生成凭证，可单张单据生成凭证，也可多张单据生成