台湾金融挤兑风潮的深刻警示

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1、2007年第4期南方金融No.4，2007（总第368期）SouthChinaFinanceGeneralNo.368台湾金融挤兑风潮的深刻警示王勇（中国人民银行郑州培训学院，河南郑州450011）摘要：2007年初台湾爆发了严重的金融业挤兑风潮，造成岛内金融环境急剧恶化。金融业挤兑源于台湾力霸集团旗下的一些公司的财务危机。台湾金融挤兑风潮警示内地集团企业必须树立财务管理新理念，并落实到企业财务管理中；集团企业内部关联交易极易发生风险，各部门应联手加强监管。关键词：金融挤兑；关联交易；财务管理中国分类号：F832.3文献标识码：A文章编号：1007-9041-2007（04）-0021

2、-032007年1月5日，台湾弱，使终场跌98.86点，收发生了近6年来最严重的金7736.71点。融业挤兑风潮，这也是台湾中华银行的挤兑事件刚金融体系首见的跨市场危机一发生，台“金管会”、事件，岛内的金融环境为之“财政部”、“中央银行”等震荡。这次金融挤兑风潮对部门就共同出面保证，强调内地的企业尤其是集团公司中华银行由政府接管，中华和商业银行起到一定的警示银行存款户的一分一毫都受作用。到政府保障，绝对不会发生一、“中华银行”引发系统性风险，希望存款户不挤兑风潮要再提领，并强调台湾金融台湾力霸集团旗下的市场仍稳定。“力霸”和“嘉食化”两家公司最近发生重大财务2007年1月8日，台湾“金

3、管会”紧急宣布，危机，使整个集团受到影响，尤其是经营状况本就由台湾“中央存款保险公司”提供300亿台币(约不佳的“中华银行”，更出现大批储户因为担心银合人民币71亿元)现金，应付提款风潮。中华银行存款不足而纷纷挤兑的情况。1月5日一天内，行的ATM跨行提领转账功能，于8日恢复正常运该银行即被提走近200亿元新台币，直到1月7作。日，到该银行提款的民众仍络绎不绝。力霸集团旗“中华银行”挤兑风潮反映出，台湾政商关系下另一家金融企业“力华票券”，5日也出现10亿复杂，金融机构与企业之间不当财务关系严重。许元新台币资金缺口无法轧平，面临倒闭危机。多民营金融机构后面都是由大财团或大家族所控资料表

4、明，力霸等两公司在其关联企业——中制，与其所属企业经常进行不当勾结，转移资产，华银行的授信余额合计约29.06亿元台币，占该行非法借贷，扩张信用，甚至以各种方式进行房地全部放款余额的2.3%，这直接引发了中华银行5产、股市等投机活动，造成金融机构的呆坏账问题日出现存款挤兑。一直无法得到有效解决。一旦遇到风吹草动，就会力霸事件发生后，立刻引发台股重挫。被当局引发挤兑事件或金融风暴。20世纪90年代中期以接管后，“中华银行”账上原本100多亿元新台币来，台湾先后发生“国际金融票券案”，“彰化银的“股东权益”被清零，5万多名小股东因而成为行挤兑案”及几十家基层金融机构挤兑事件。“无辜受害者”

5、。受力霸集团财务危机等利空冲击，二、台湾金融挤兑风潮对大陆的警示台湾股市6日走低，高价电子股及金融股率先走（一）集团企业必须树立财务管理新理念。收稿日期：2007-01-22作者简介：王勇（1963-），男，河南焦作人，供职于中国人民银行郑州培训学院。21《南方金融》2007年第4期港澳台金融中华银行发生挤兑原因有多种，但是最根本的和“嘉食化”两家公司因现金流量不足发生的重大原因是力霸系企业内部严重的关联交易以及财务管财务危机，就是一个深刻的教训。集团公司应该特理的混乱。别重视现金流量的控制，加强对子公司现金收支的近年来，随着内地市场经济的快速发展，一批管理。规模庞大、发展稳健、实力雄

6、厚的集团企业如雨后5、利润最大化和企业价值最大化相统一理念。春笋般在华夏大地涌现，这些企业不仅成为国家产利润最大化往往只重视当前效果而忽视风险和投业实力和竞争力的重要标志，也成为各家商业银行入，价值最大化则全面考虑股东财富的增长，这其重点拓展的目标客户群体。然而蓝田股份、银广实代表了“两权分离”条件下经营者和管理者的两厦、农凯、铁本、科龙等事件的相继爆发，却向人个不同角度。所以，将二者统一起来很有必要。企们昭示着集团企业在给商业银行带来规模经营效益业领袖不能仅为了自己的“业绩”“创造”利润，的同时，也随着集团企业关联交易的空前发展产生同时也要保证股东财富的增值。巨大的经营风险。根据近两

7、年我国上市公司的年6、层级理念。企业集团的组织特征之一是由报，有90%以上的集团公司发生了关联交易。虽然核心层企业、紧密层企业、半紧密层企业和松散层集团企业通过关联交易可以降低经营成本、发挥规企业等四个层次组成，最高层次、紧密层次企业为模效益、优化资产结构、实现集团利润最大化和提母公司或其控股子公司，半紧密层一般为其参股子高整体市场竞争能力，但非公平关联交易也对银行公司，而松散层一般由承认企业集团章程，与集团等债权人造成了不利，一定程度上增加了