基于集成方法的上市公司财务困境预警模型研究

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1、万方数据合肥工业大学学历硕士学位论文基于集成方法的上市公司财务困境预警模型研究作者姓名：汪国珍指导教师：塞里丕数援学科专业：全些笸理研究方向：经营迭篡量控鱼4万方数据ADissertationSubmittedfortheDegreeofMasterIlIIIllllllllll1IIIIIIIlUIY2662793TheStudyofListedCompanies’FinancialDistressForewarningModelBasedonEnsembleMethodByWangGuozhenHef

2、eiUniversityofTechnologyHefei，Anhui，ER．ChinaApril，2014万方数据合肥工业大学本论文经答辩委员会全体委员审查，确认符合合肥工业大学学历硕士学位论文质量要求。答辩委员会签名(工作单位、职称、姓名)主席：骗食毫，糖僵，1阴伟吩委员：合肥工业大学，搬儒％厶月巴工业大学，触缎起谤呷导师：合肥工业大学，茸毛巧、教硬万方数据学位论文独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行独立研究工作所取得的成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的内容外，论文

3、中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得金壁王些太堂或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。对本文成果做出贡献的个人和集体，本人已在论文中作了明确的说明，并表示谢意。学位论文中表达的观点纯属作者本人观点，与合肥工业大学无关。学位敝作者签名．了砂阂yj签名嗍∥￥年拓月影日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解金魍王些太堂有关保留、使用学位论文的规定，即：除保密期内的涉密学位论文外，学校有权保存并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子光盘，允许论文被查阅或借阅。本人授权金胆三些太堂

4、—可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库，允许采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名彳砂／司刁乍签名日期：矽f哆年华月另日论文作者毕业去向工作单位：联系电话：通讯地址：指导教师签名：．神气。签名日期：刃心年印月≯午日g—mai1：邮政编码：万方数据致谢在学位论文完成之际，衷心感谢我的导师朱卫东教授，感谢朱老师对我的谆谆教诲和悉心关怀。在三年关研究生学习期间，朱老师在学业和论文研究中耐心地加以指导和关心，使我的理论知识、学术水平和科研

5、能力都得到了较大提高。特别是在学位论文的写作中，从文献阅读、论文选题、结构安排、论文内容、模型提出与构建、格式要求以及最后的论文撰写等各方面，朱老师都一一悉心指导，因此论文才得以顺利完成，在此特向朱老师表示深深的谢意!朱老师渊博的学术知识、严谨的治学风格、不断创新的治学态度、高度的敬业精神以及一丝不苟的工作作风，给了我莫大的启迪，让我永生难忘，将使我受益终生。在研究生学习期间，还得到了很多老师和同学的关心与帮助，首先要特别感谢张晨、陈波、吴勇等老师，与他们的讨论交流中，开拓了我的眼界，他们的很多思想给了我

6、很大的启迪，尤其是在研究所例会上给我提出一些宝贵的意见，让我受益匪浅。其次，感谢刘靖宇、杨春清、孙宜博、王锦、王锐、朱映、吴晓曦、赵冠、管美君、杜兆芳等师兄妹在我的学习和生活上给予的帮助，以及同窗好友吴洋、徐鹏飞、陈国光、周大伟、陈功等给我的大力支持，正是因为他们，我的研究生生活才变得如此丰富多彩。向他们衷心表示感谢!最后，还要感谢一直以来给予我无私的关怀和爱的家人，他们在物质和精神上都给了我极大的帮助，是我持续不断努力向上的源泉，是我永远的坚强后盾，他们的支持和鼓励使我有勇气面对困难，迎接挑战，勇往直前

7、。感谢给论文评审和提出宝贵意见的各位老师。作者：汪国珍2014年4月10日万方数据摘要财务困境不仅影响企业的生存和发展，也给利益相关者带来重大损失，对上市公司的经营发展造成很大的危害。因此我国上市公司亟需探索出一种有效办法来实现企业的预警目标——从其经营过程产生的大量财务数据中挖掘出对企业财务困境有预警作用的信息，而数据挖掘技术的不断成熟，尤其是数据挖掘的集成组合方法正好对这一问题提供了一种新的视角。因此运用数据挖掘的集成方法对我国上市公司的财务困境进行预警研究，并构建一个有效的财务困境预警模型，具有十分

8、重要的理论和现实意义。从企业生存因素理论、企业诊断理论和现金流量理论三个方面系统性的梳理了财务困境的相关概念及其特征，并对数据挖掘及其常见的分类方法进行了梳理。选取2010．2012年因财务异常而首次被ST处理的68家上市公司做为非正常企业组，同时依据1：1样本配对原则选取68家做为正常组，选取这136家对应企业2007到2010年相关数据，从偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、股东获利能力和现金流量能力这六个方面选取指标