会计信息系统课件4

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1、2013/4/27第3章账务处理与总账子系统3.1账务处理概述3.2账务处理的流程分析会计信息系统3.3总账子系统的功能结构3.4总账子系统的初始设置3.5凭证管理第三章账务处理与总账子系统3.6出纳管理（中）3.7期末处理与账表输出3.8辅助管理——往来和项目核算与管理3.9总账子系统的主要文件设计3.10总账系统的改进——动态会计平台的构建南京财经大学会计学院王译晗账务处理模块初始化中的注意事项账务处理模块初始化中的注意事项外币核算的汇率设置项目核算汇率管理是专为外币核算服务的。通过对本账套所使用的必须将需进行项目核算的科目设置为“项目

2、核算”账类后，外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。才能定义项目和目录。使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入如果使用存货核算系统，可以在此选择“使用存货目录定该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。义项目”，即使用存货系统中已定义好的存货目录作为项使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入目目录。当天的记账汇率。项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。“外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程。“外币/汇率=本位币”的折算方式是指间

3、接汇率。一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需在总账系统选项指定一个项目大类。“凭证”选项卡中设置。3.4总账子系统的初始设置5.凭证类型设置为了适应不同单位的不同需要，账务处理系1.设置账套统一般都设有记账凭证类型定义功能，以便2.设置操作员及权限用户根据需要进行设置。3.设置会计科目4.设置各辅助核算项目凭证类型设置功能主要实现对凭证类型的5.设置凭证类别管理，并将结果保存到凭证类型文件中。一6.录入科目期初余额般地，企业的财会人员可以根据企业业务需7.其他初始化工作要设置适合自身业务特点的凭证类型。12013

4、/4/27凭证设置方式注意：常见的凭证类型设置方式有：凭证类型名称不得重复。收款、付款、转账三类凭证凭证类型设置完毕后，一经使用则本年内现收、现付、银收、银付、转账五通常不能修改或删除。类凭证在凭证类型设置过程中，有些财务软件还设立了凭证科目必有或必无项目的选择功记账凭证能。由此可以实现凭证录入时的错误检验。自定义凭证类型通常，账务处理子系统有五种限制类型：凭证简称凭证类型设置凭证借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限如sk,或收名称制科目有发生额必有或贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限必无科制科目有发生额目的设凭证必有：制单时，

5、此类凭证无论借方还是贷方置至少有一个限制科目有发生额凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方请同学们思只有有一个限制科目不可有发生额考付款凭证和转账凭证无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科的必有或必目。无科目设置凭证类别定义使用后，不能进行修改。设置凭证限制类型及限制科目。对转账凭证，其凭证必无科付款凭证中，贷方必有科目目是现金或银行存款科目，设定为现金或银行存款，如如果录入凭证时，输入了现果录入的凭证与此不符合，金和银行存款科目，系统会系统会自动提示出错自动提示出错22013/4/273.3总账子系统的初始设置6.期初余额录入初始数据一般包括本位币

6、、外币、数量以及1.设置账套所设置的辅助核算的年初余额与累计发生额，2.设置操作员及权限严格来说还包括账套启用时刻的银行与企业3.设置会计科目未达账项、尚未核销的往来业务记录、固定4.设置各辅助核算项目资产卡片等数据。5.设置凭证类别6.录入科目期初余额一般地，期初余额录入分为：7.其他初始化工作无辅助核算科目期初余额录入有辅助核算科目期初余额录入无辅助核算科目期初余额录入无辅助核算科目期初余额录入无辅助核算科目余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计一般情况下，资产、费用类科目余额在借发生额数据由系统自动计算。方，负债、所有者权益、收

7、入、利润类科目若年初建账，期初余额为年初数；余额在贷方。例，1月建账，录入1月初余额即可若年中建账，需要录入年初余额或建账月的期初余额，及年初至该月的各月借贷发生额或累计发生额。出现红字余额用负号输入。例，5月建账，录入1月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出5月初余额或录入5月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出1月初余额有辅助核算科目期初余额录入有辅助核算科目期初余额录入期初数据的输入通常以在屏幕上显示科目数量、外币核算辅助账期初余额录入表，由用户逐个输入各明细科目的期初数据如果某科目为数量