内部控制合规流程-人力资源与薪酬

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1、[ABC]有限公司内部控制合规工作文件业务流程：17.薪酬合规工作年度:截至[YYYY年MM月DD日]8/8目录A.流程信息3A1.流程概览3A2.相关部门与责任3A3.审批权限4A4.关键文档4B.内部控制政策及原则5C.内部控制程序C1.控制目标清单C2.控制程序17.1人力资源需求计划17.2招聘、离职、调岗调薪和人员变动汇总17.2.1招聘17.2.2离职17.2.3调岗调薪17.2.4人员及薪酬变动情况汇总17.3考勤记录17.4工资计算与计提17.5工资支付17.6人事档案保管17.7不相容职责分离8/8A.流程信息A1．流程概览A1.

2、1目的加强对人力资源的管理，优化公司内部控制环境，切实遵循国家有关法律法规；合理计划人力资源需求，合理安排岗位职责，建立有效的薪酬、考核政策及激励、约束、退出机制，为公司的经营发展提供有效的人力资源支持，整体团队得到持续优化；保证人力资源成本的确认、计量真实、可靠和完整；按照国家法规定及时向社会披露公司的相关人力资源信息。A1.2适用范围人力资源内部控制政策及原则适用于本公司集团内部各公司，包括总部及各子公司；各公司可在此政策及原则下制订各自具体的人力资源内部控制程序。A1.3定义与分类本指引所称的人力资源政策包括岗位职责和人力资源计划、招聘、离职

3、、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序。A1.4流程范围本流程主要描述了本公司对人力资源的内部控制环节，包括人力资源需求计划、招聘、离职、调岗调薪和人员变动汇总、考勤记录、工资计算与计提、工资支付及人事档案保管等。以下与本流程相关的内部控制环节，在以下相关流程中有详尽的指引，本流程将不作详细描述：子流程控制活动相关流程17.5工资支付P17.5.1工资支付20资金A2.相关部门与责任1．用人部门1）参与建立岗位责任制，制定各个岗位职责、分工，为各个岗位配备胜任的人员；2）参与编制年度部门人力资源需求计划；3）根据本部门的业务发展情况，合理计划人力

4、资源需求，参与招聘。2．人力资源部1）确保公司各个部门的岗位职责处于持续优化状态，岗位配备合理，避免因人设岗；2）组织、制订公司年度人力资源需求计划；3）组织制订岗位责任制；8/81）制定招聘与录用、离职、薪酬与考核等各环节的人力资源管理制度和政策；2）明确招聘与录用、离职、薪酬与考核等各环节的权责及相互制约要求，配备具有相关人力资源专业知识的人员；3）建立良好的人力资源政策沟通机制，确保有关人力资源政策的建议得以传递和落实，保证人力资源运用效率的提高和人员任用的公平合理；4）按照国家法律法规规定，提供公司相关人力资源的披露信息；5）更新及保管人力

5、资源相关政策、制度、程序。1．财务部1）准确确认、计量并发放员工薪酬福利，并明确相关的岗位职责和分工。A3.审批权限人力资源管理流程各环节的审批权限如下：类别权限范围审批人年度人力资源需求计划所有人力资源部经理->人事行政副总->总经理招聘需求所有用人部门副总->人力资源部经理->总经理员工录用所有人力资源部经理->用人部门经理->部门副总->总经理员工辞职申请所有部门经理->人力资源部经理->人事行政副总->总经理辞退高管人员所有董事会员工考核评审所有人力资源部经理->人事行政副总->总经理工资的计算所有人力资源部经理->财务部经理->总经理A4

6、．关键文档文档名编制者关键内容单据联次《人力资源需求计划》人力资源部所需人员的部门、职位、原因、数量、专业胜任能力、薪酬福利、时间要求以及其他的备注事项一份，人力资源部保管《招聘需求表》各用人部门所需人员的部门、职位、原因、数量、专业胜任能力、时间要求以及其他的备注事项一份，人力资源部保管《面试记录及评价表》人力资源部面试和笔试结果、建议薪酬待遇等一份，人力资源部保管《劳动合同》法定代表人/授权人员职位、薪酬待遇、合同解除条件、违约责任等一份，人力资源部保管《保密协议》法定代表人/授权人员保密内容、违约责任等一份，人力资源部保管《员工离职表》离职员

7、工/人力资源部离职原因、离职时间等一份，人力资源部保管8/8《工作交接表》人力资源部工作移交内容、移交资料等一份，人力资源部保管《员工离职手续表》人力资源部退还资产、物品、资料等信息一份，人力资源部保管《月度考核汇总表》人力资源部个人素质、工作态度、专业知识、工作能力、工作成果一份，人力资源部保管《工资计算表》会计员工所属部门、名字、职位、薪酬及福利金额、计算过程、税金应发工资、实发工资等两份，人力资源部与财务部各保管一份A.内部控制政策及原则B1.人力资源需求计划-公司应当建立岗位责任制，明确岗位职责及其分工情况，定期组织内部各单位、各部门对工作

8、岗位进行分析，确保各岗位职责处于持续优化状态、配备胜任的人员，避免因人设岗。-应配备专职人员负责组织、制定公司年度人力资源