浅议国际贸易中单证欺诈及其预防

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1、2012年第22期经济研究导刊No．22，2012总第168期ECONOMICRESEARCHGUIDESerialNo．168浅议国际贸易中单证欺诈及其预防姚孟良（黄冈职业技术学院商学院，湖北黄冈438100）摘要:单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：出口合同签订以后，随之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要。但是，由于国际投机商的存在以及其他种种原因，单证诈骗案件却是屡见不鲜，而且呈上

2、升趋势，给某些商家或部门造成了巨大损失。分析单证诈骗原因并及时采取有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。简介了国际贸易中存在的单证诈骗问题，列举了单证诈骗的七种类型，并分别用案例说明了其危害性，进而分析了单证诈骗的原因；最后就如何预防单证诈骗问题作了一些探讨，并提出了一些建议。关键词：单据；出口；信用证；银行中图分类号：D92文献标志码：A文章编号：1673-291X（2012）22-0106-03未能及时装船或尚未装船，托运人就要求承运人先行签发已一、国际贸易中单证欺骗的类型及其危害性装船提单以便结汇。这种提单称为“

3、预借提单”。请看以下案单证诈骗是国际贸易诈骗的主要形式之一，是一项涉及例：1974年，某公司向科威特出口白瓜子10公吨，原定装一个商人对另一个商人或对银行的诈骗。它包括：（1）倒签提“ELDINA”轮，由于信用证即将到期，该公司向外运公司预借单；（2）预借提单；（3）卖方向承运人出具保函，领取清洁提提单，并向银行议付了货款。但事后“ELDINA”轮未按时到达单；（4）以假提单骗走货款；（5）以假货冒充真货，以次货冒充好装货港口，该货改装其他船名的轮船，造成十分被动的局面。货；（6）盗用空白提单或以假提单冒领提货；（7）伪

4、造信用证。最后只得由中国银行硬着头皮请开证行用新提单换取旧提1.倒签提单。倒签提单是当货物由于实际装船日期迟于单，并由我方补偿开证行由此而产生的包括利息在内的费用。信用证规定的装运日期时，承运人经托运人请求并接受其出这个案子虽然在危险中得到解决，对外却产生了不良影响。具的保函后（有时是托运人与承运人串通），在提单上仍按信3.卖方向承运人出具保函，领取清洁提单。有时候船方经用证规定的装运日期填写，这种行为称作“倒签”，经倒签的查货，发现货物包装破损，而且有可能影响货物质量或明知提单称为“倒签提单”。其案例如下：某外贸公司A

5、与美国B货物数量、质量有问题却凭发货人的担保函而签发清洁提公司签订了一个国际货物买卖合同。根据买方的信用证规单。例如，有一批橘汁100桶，出口装运时，船方发现收货单定，装船日期为9月20日。因A公司备货不及时，以至该信上已批注包装桶“破旧易损”，并有几桶渗漏，船方要在提单用证项下的货物未能在合同规定的装船日期装运。一直到9上加批注。托运人提供了保函，才获取了清洁提单。这种非法月30日才装上船。A公司为了使提单符合信用证的要求以保函，不仅对第三者无效，而且在承、托运人之间也不起作保证安全收汇，请求承运人在提单上填写信用证规

6、定的装船用。当买方发现并提出索赔时，承运人进行了赔付却无法追日期。B公司收到提单后发现可疑，经查实A公司提交的提偿。争议持续很久，托运人借保函有约束力而赖账，影响了各单是倒签提单。B公司即以A公司违反合同要求赔偿损当事人之间的关系，不利于交易进一步开展。失。在信用证交易中，倒签提单还往往会引起买方与银行之4.以假提单骗走货款。有的出口商，实际上是国际诈骗间的纠纷。例如，有一份国际货物买卖合同规定的装船期限犯，根本没有把货物装船，伪造提单、发票、保险单、装箱单是7月份。后来卖方凭单据要求银行付款，单据包括7月30等，钻《跟

7、单信用证统一惯例》的空子，单据表面上与信用证日装船的提单。银行审核确认单据表面上与信用证要求相符一致，向议付行、开证行骗走货款。有的国际诈骗犯是一套班后，支付货款。但是买方收到单据后，经查询发现货物的实际子，两块牌子，一块是出口公司牌子，一块是运输公司牌子，装船日期是8月15日，提单的日期是倒签的。据此，买方拒两者结合，毫不费力地伪造提单等从而骗取巨额货款。1985绝付款赎单，与银行发生了纠纷。年意大利诈骗集团用这种方式连续诈骗中国浙江温州四个2.预借提单。由于信用证规定的装船日期已到，货主因故钢材公司。这个集团挂两个牌

8、子，一个是钢铁贸易公司（中间收稿日期：2012-03-08作者简介：姚孟良（1965-），男，湖北浠水人，国际贸易专业负责人，副教授，硕士，从事国际经济研究。—106—商），另一个是船务公司承运人，利用这两个公司的身份伪造3.《跟单信用证统一惯例》尚有空子可钻。根据《跟单信用提单及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的