国际贸易中单证欺诈及其预防.docx

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1、浅议国际贸易中单证欺诈及其预防摘要单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：出口合同签订以后，随之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要。但是，由于国际投机商的存在以及其他种种原因，单证诈骗案件却是屡见不鲜，而且呈上升趋势，给某些商家或部门造成了巨大损失。分析单证诈骗原因并及时采取有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。简介了国际贸易中存在的单证诈骗问题，列举了单证诈骗的七种类型，并用案例说明了其危害性，进而分析了单证诈骗的原因；最后就如何预防单证问题作了一些探讨

2、，并提出了一些建议。关键词：单据；出口；信用证；银行第一章，单证工作的现状及问题的思考单证就是各类单据的总和，它的作用就是用来代替贸易过程中的现金流通。由于各国之间文化存在差异。所以，运用单证交易就避免了因各国之间的文化差异而导致的冲突，各国的文化也逐渐融合，单证的形式也趋于简单化。1.1单证的发展过程第一阶段：（在货币出现之前至十二世纪）在货币出现之前，贸易原本就是“以货易货”的形式，无须结算。自从有了货币以后，贸易是以金银铸币作为结算手段，买方须将金银或可兑换的货币运送给卖方，支付货款，清偿债务，实行“现金结算”。第二阶段：（十二世纪至十五世纪以后）十二世纪以后，地中海沿岸国家出现了

3、兑换证书。十五世纪以后，这些国家之间的商品买卖，就以票据进行，主要是光票的授受进行结算，贸易进入“非现今结算”时代。第三阶段：（资本主义生产方式开始时）在资本主义生产方式下，从轮船的运用，到海运事业的发达，海运单据也从一般的货物收据演变为可以转让的货物所有权凭证。承担运输风险的保险单据，也可以转让。国际贸易结算“货物单据化”，是以商品买卖通过单据买卖来实现。卖方所交的单据，代表货物所有权；买方付款赎取单据，代表获得货物。国际贸易结算的支付方式，从付款依据上来讲，除少数“货到付款”外，绝大多数是“凭单付款”，卖方凭单交货，买方凭单付款。在资本主义国家间的贸易结算中，不论采取哪一种支付方式，

4、买方卖方之间都要发生单据的交接，因为单据代表着货物。经过单据的转移就达到了货物的转移的目的，使得货物的转移合法化。“货物单据化”大大地便利了货物买卖时货权的让渡或转移，这就是单据的作用。这样单据的正确与否，成为能否顺利及时收到货款的基本保证。因此，单据在国际贸易结算中有着重要的地位，发挥的作用也越来越大。第四阶段：（银行参与国际贸易结算）贸易上的现金结算或者非现金的票据授受，最初一般都是买方与卖方直接结算。随着国际贸易的发展，在世界各地普遍建立了银行网点，买方可以委托银行代付货款，卖方可以委托银行代收货款。由于银行信誉良好，以及信用证等保证付款凭证的广泛使用，使得买卖双方都愿意通过中间人

5、——银行，办理结算。这样银行便成为国际结算中心，也就决定了银行在国际贸易结算中，特别是在跟单信用证业务所处理的是单据而不是货物，因此称为“单据买卖”。在实践中，银行对结汇单据提出各种各样的要求，对单据审查甚严，特别对跟单信用证项下的结汇单据要求极其严格，因此，缮制各种结汇单据，就一定要符合银行的要求。 1.2单证发展的未来趋势基于电脑网络的发展、以贸易双方为主体，以银行的电子支付和结算为手段，以客户数据为依托的全新商务模式-----电子商务正在全球范围内蓬勃兴起，并己成为推动新世纪世界经济增长的关键动力。电子商务迅猛发展，对传统的国际贸易活动来说，既提供了难得的发展机遇，也带来了前所未有

6、的挑战，影响将会是十分深远的。如下图所示，将传统贸易方式与网上电子商务模式进行对比。［１］从图1-1和图1-2的对比中可以看出，电子商务方式比传统贸易方式大大方便了交易过程，节省了不必要的支出与资源浪费，更有利于企业与企业之间的沟通，企业与消费者之间的沟通。更有利于了解消费者的需求和意见，为客户服务，以扩大产品销路。电子商务的发展使得生产企业与消费者更容易接触，使直销这种渠道最短、成本最低的贸易方式得到更大发展，从而降低了贸易成本。因此，电子商务在未来的国际贸易中成为国际贸易结算的主要方式。适应国际贸易方式的发展趋势，利用电子商务贸易手段来提高进出口企业的竞争力，推动进出口贸易额的增长，

7、是我国政府、企业及相关各方面应该关注和努力的方向。由此可见，单证的发展过程是一个不断发展、不断完善的过程。在国际间互相衔接的时候，就难免会存在不协调和制度的漏洞。由于国家与国家之间的文化差异和一些政治原因，使得双方在贸易时相互衔接有难度，出现不协调的情况。一些在国际上通用的有关对外贸易的公约和惯例，有的贸易参加国在某些方面做了保留或者有的贸易参加国不承认某公约和惯例。因此，很容易被一些不法份子利用，在单证上运用一些含有歧义的语言或者