备件仓库管理制度(试行中电)

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1、CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度中电广西防城港电力有限公司—管理制度－(生产部)仓库管理制度（试行）CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度文件编码CLPGX–P–ADM–04–A生产部管理制度版次日期编写提议批准备　　注A2007.07CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度目录1、目的…………………………………………………………………………………2、应用范围……………………………………………………………………………3、管理内容及分工…………………………………………………………………

2、…4、相关定义及规则……………………………………………………………………5、管理程序……………………………………………………………………………6、附则…………………………………………………………………………………附表CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度中电广西防城港电力有限公司仓库管理制度一、目的为了仓库物资资产的安全性、完整性，为了使仓库安全、优质、高效服务于生产发电，为了保证仓库记录与财务记录、仓库记录与实物数量等有关记录/文件的一致性和可靠性，以及为了定义、明确与之有关的概念、内部控制环节及流程

3、，特拟定本管理制度。二、应用范围本管理制度应用范围限于纳入仓库管理的所有相关事宜。三、管理内容及分工仓库管理主要包括：物资接收、验收、计价，出入库、保管、维护与保养、记录、对账与盘点、报废以及其他。主要管理部门包括：财务部、商务部、生产部及其下辖维护工程支部仓库管理职能部门。管理部门主要职责如下表所示：部门职责涉及个人生产部—仓库接收物资，组织验收及处理差异，物资出入库及保管，维护与保养、记录核对与实物盘点，出具报表仓库主管及保管员生产部—运行/维护工程支部配合仓库验收及差异处理、并提供备品备件的维护保养要求和

4、相应的维护保养工作程序主管厂长及工程师商务部接收、审核发票后交财务，配合物资接收及验收差异的处理，到货通知。商务主管及经理财务部审核发票，审核仓库交易，对账、抽查记录和实物监盘会计及主管、经理四、相关定义及规则（一）仓库及物资1、仓库分类：仓库分为备件库、危险品库和基建仓库。2、纳入仓库管理的物资范围：工程剩余物资、备品备件、除化学制剂、CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度石灰石、燃煤、燃油外的生产耗材、维修耗材以及低值易耗品中的劳保用品等。3、物资分类：物资分类是按专业和用途分5大类：机械、电气、仪

5、控、工具及其他。4、物资财务属性分类及规则:物资的财务属性分为6大类、25小类，具体如下表：序号物资大类定义及细分1备品备件指用于设备技改/维修用的备品备件；它分为（1）备品：能够单独发挥作用的；①高值备品：单位价值≥2万元（无论是否技改或维修用，均资本化）②低值备品：单位价值<2万元（2）备件：不能够单独发挥作用的；2生产耗材指发电时直接消耗的材料，包括：（1）化学制剂（不纳入）；（2）润滑油；（3）石灰石（不纳入）；（4）其他油料；（5）钢球（脱硫用）；（6）其他耗材。3工程材料指建筑或安装过程耗用的工程性

6、材料，包括：（1）黑色金属；（2）建材；（3）木材；（4）有色金属；4维护耗材指维护时需要用的消耗性材料，包括：（1）消防及危险品；（2）五金材料；（3）检修用耗品（如棉纱头）；（4）其他用品5工器具指维修用的工器具，包括：（1）普通工器具；（2）专用工器具；6低值易耗品指纳入库存管理的价值低，又不属于上述其他类别的劳保用品；财务会计体系通过对库存物资指定某个固定的财务属性来建立Maximo系统与财务Sun系统两者的关联，即具有指定的财务属性的库存物资接收时自动记入相应的会计上的“库存物资”科目，事先设置某种科

7、目组合对应关系使得库存物资在领用出库时自动记入相应的会计上的成本费用科目。5、库存编码规则：每一项需要进入仓库管理的物资都会有对应的主库存项目编码，此编码采用流水号，每项物质的主库存项目中需要依次描述该物资的名称，型号，技术参数，用途，图纸号，件号，批次件，物资的制造商，或其父设备制作商，物资所属专业，财务属性，供应商的各种信息。CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度凡没有库存编码物资的采购，需要仓库人员根据需求人对物资的上述属性描述，依次编制新的物资的库存编码，只有仓库人员完成上述物资的主库存项目编制

8、，需求人员才能在采购申请中选择此库存项目。（二）物资成本计价物资按单项实际成本确认购入及发出成本。物资的购入成本以剔除可以抵扣的增值税进项税金（如有）后的不含税成本计价。物资的发出成本以加权平均成本计价，平均计算公式为：（月初成本+本月购入成本-本月退供应商成本）/（月初数量+本月购入数量-本月退供应商数量）。商务部在采购时应从供应商税务资格（一般纳税人或小模纳税人）、税前售价比较，以