税费计算 理论大纲

《税费计算 理论大纲》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、阿克苏职业技术学院《税费计算与申报》课程教学大纲专业会计电算化学制三年适用层次中职所属系部经济管理系修订人：梁梅教研室审核人：_______系部领导审核人：_________修订时间：______2015年2月28日14《经济法》课程教学大纲一、课程的性质、任务和基本要求（一）课程的性质、任务税费计算与申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具

2、备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。教学中，以传授基本原理、基本方法为主，注重培养学生分析问题和解决问题的能力。（二）教学基本要求1．熟悉增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能准确计算企业当期应纳税额；5．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；6．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳

3、手续；二、教学时数分配序号教学内容总学时讲授学时实验（上机、实训）习题课、讨论课课程设计（大作业）1第一章纳税工作流程认知8622第二章增值税计算与申报54543第三章消费税计算与申报121024第四章营业税计算与申报121025第五章关税计算与缴纳862146第六章企业所得税计算与申报6427第七章个人所得税计算与申报4228第八其他税费计算与申报422合计108405414说明：每一章布置一次作业三、课程内容（一）课程主要内容第一单元　纳税工作流程认知一、教学目标和要求：1、能依法进行各类税务登记2、会依法领购发票、纳税申报、税款缴纳3、掌握企业纳税的基本流程4、培养依法办理涉税事项

4、、依法按时纳税的理念二、教学重难点：1、教学重点：掌握进行税务登记、变更、注销的流程。2、教学难点：掌握企业纳税的基本流程。三、教学内容：情境一税务登记情境二发票管理情境三纳税申报情境四税款缴纳第二单元增值税计算与申报一、教学目标和要求：1、能计算一般纳税人和小规模纳税人应纳增值税税额2、能计算进口货物应纳增值税税额3、会计算出口货物退（免）税税额二、教学重难点：1、教学重点：增值税的计算2、教学难点：增值税的计算14三、教学内容：情境一增值税税款计算情境二增值税纳税申报情境三增值税出口退税的处理第三单元消费税计算与申报一、教学目标和要求：1、能准确判断消费税纳税人和征税范围。2、根据企

5、业业务资料计算应纳消费税3、会计算消费税出口退税税额二、教学重难点：1、教学重点：计算应纳消费税、出口退（免）税2、教学难点：计算应纳消费税、出口退（免）税三、教学内容：情境一消费税税款计算情境二消费税纳税申报情境三消费税出口退税处理第四单元营业税计算与申报一、教学目标和要求：1、判断是否属于营业税纳税人2、根据业务资料计算应纳营业税税额3、根据业务资料营业税月度纳税申报表二、教学重难点：1、教学重点：根据业务资料计算应纳营业税税额2、教学难点：根据业务资料计算应纳营业税税额三、教学内容：情境一营业税税款计算情境二营业税纳税申报14第五单元关税计算与缴纳一、教学目标和要求：1、会根据业务

6、资料计算关税的完税价格和关税税额2、能运用关税的优惠政策二、教学重难点：1、教学重点：计算关税的完税税额和关税税额2、教学难点：计算关税的完税税额和关税税额三、教学内容：情境一关税税款计算情境二关税的缴纳第六单元企业所得税计算与申报一、教学目标和要求：1、能判断居民企业纳税人、非居民企业纳税人适用何种税率2、会根据业务资料计算应纳企业所得税税额3、能计算核定征收企业应纳所得税二、教学重难点：1、教学重点：根据业务资料计算应纳企业所得税税额2、教学难点：根据业务资料计算应纳企业所得税税额三、教学内容：情境一企业所得税税款计算情境二企业所得税纳税申报第七单元个人所得税计算与申报一、教学目标和

7、要求：1、能准确判断居民纳税人和非居民纳税人2、会根据业务资料计算纳税人应纳税所得额和应纳个人所得税款3、会填制个人所得税纳税申报表14二、教学重难点：1、教学重点：根据业务资料计算纳税人应纳税所得额和应纳个人所得税款2、教学难点：根据业务资料计算纳税人应纳税所得额和应纳个人所得税款三、教学内容：情境一个人所得税税款计算情境二个人所得税纳税申报第八单元其他税费计算与申报一、教学目标和要求：1、能确定城建税、印花税、车船税、房产税、契