风险管理与公司治理

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1、风险管理与公司治理巴里·亚当斯（FCPA）2012年9月13日公司治理是关于企业如何运营设立目标控制及监督运营过程公司治理构成董事会管理层战略与业务计划内部控制系统，政策及流程审计—内部与外部公开透明风险管理董事委员会目标驱动绩效协商一致“无突发性事件”（风险管理）扩张风险充斥全球市场当地海外金融问题风险管理是业务出色运作的固有部分风险管理是有关下列行为的流程：识别分析管理“关键”风险公司治理与风险管理涉及董事会及管理的问题：谁对其负责—“得胜者”？所有“关键”风险是否都得到有效管理？是否知晓所有风险？系统恰当—“无突发性意外”方法

2、统筹优化风险评估考虑因素风险来源组织内部外部环境风险类型风险披露“跳出企业自身框架思考问题”风险管理与公司治理“风险是某一事件发生的可能性，该事件会对目标的实现产生影响。”风险治理计划涉及“组织整体”利益相关者具综合性与组织发展规划相整合书面形式股东需求“董事承担风险，以追求利益最大化”实现股东需求“董事在决策过程中应采用基于风险的方法”（如同外部审计师所采取的方法）公司治理与风险的结合ASX-原则-用以识别并降低企业风险的内部控制UKTurnbull1999-董事会责任、处理重要风险-财务及非财务ASIC-v-Rich（2003，NSWSC85）-根据公

3、司治理指引建立敏感风险，并为风险设定董事的重视程度风险测量方式结果和可能性案例分析风险循环方法风险分类小商业风险循风险事环方法项风险管理与公司治理“有多少‘关键’（战略）风险？”风险管理与公司治理“记住：风险管理是一个永无止境的循环”风险管理方法咨询建立背景识别风险分析风险评估风险处理风险反馈监督与审查建立背景企业成功的根本是什么制定目标发展业务类型明确方向“保持严格管理”识别风险出错环节在哪风险如何&为何发生从事件中吸取教训分析风险明确风险影响因素&起因在更大范围内考虑能够产生风险的特定问题现存/潜在风险风险类型法律风险企业特定危险竞争对

4、手运营-包括HR组织名声全球经济政府政策欺诈思考初始风险-最坏情况（你最初出现的十种反应）评估风险-旨在降低风险的控制手段的有效性测量后果可能性无关紧要基本确定微小很可能中等可能主要不可能基本不可能灾难风险测评将每一事件发生的可能性与其后果结合考虑：高重大中等低案例分析风险高度依赖于债务人评估旨在降低风险的控制手段公司运营的综合考虑比较自身重要成功因素的风险处理风险采取的措施成本不可超过利益成本/收益分析风险处理方式接受降低预防扩散/转移避免审核风险公司治理审核的部分内容继续咨询在客户商业活动说明中进行季度性说明

5、相关处理计划风险报告董事会-战略/“关键”执行管理层-强化运营业务单位—作为每日常规工作报告的时效性至关重要报告模板实例（依具体业务而变）A.事件B.效果C.风险因素/起因D.初始级别E.现有控制F.评估后的级别G.未来战略风险管理模板实例风险名称固有风险风险类型控制战略风险界定控制的有效性说明评估的风险级别可能性风险承担对象后果风险注册类型描述初始风险控制}评估风险}级别重要性排名}近期事件全球金融危机受限的风险管理商业持续经营计划？Centor法院案例董事了解企业业务董事委员会的重要性总结风险管理目标识别及评估风险审核

6、及实施内部控制，以管理与监督风险鉴定风险的重要性风险管理有效性报告总结关键步骤董事会支持广泛咨询正式流程综合分析/评估采取行动解决问题整合规划定期复核总结风险管理+公司治理=成功！