现金流预警对金融企业管理促进作用

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1、现金流预警对金融企业管理促进作用中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)08-000-02摘要二世纪以来，人们的生活水平越来越高，随之与现金打交道的机会也越来越多，因此有越来越多的现金在金融企业如银行、民间贷款公司等机构进行流通。对于金融企业而言，管理好现金的流量是一项重要的任务和义务，对金融企业本身的长期发展和提高竞争性也有着重要的作用。本文通过对现金流预警给企业管理带来的影响进行分析探讨，总结出相应的管理方案，以提高金融企业自身对现金流量的管理水平。关键词现金流金融企业管理作用

2、1.现金流的概述1.1现金流的定义现金流是现金流量的简称，其英文翻译是CashFlowo现金流是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经营性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量［1］。这些经济活动包括产品的买卖、劳务供应、固定资产的出售、投资的回报、资金的借贷等企业现金和现金等价物的流入，以及产品的购买、劳务的接受、固定资产收购、现金的投资、借贷偿还等现金及其等价

3、物的流出。现金流量管理中现金的概念并不是代指广义上人们手头持有的钱币钞票，而是企业库存的资金和银行资产以及现金等价物的总称，换而言之，是企业持有的期限短、可流动的已知数量的所有资金，包括现金、可周转的银行存款以及其他的货币资金等。现金流是对企业运营状态、偿还借贷能力、资产变现能力的评价标准。1.2现金流管理的意义现金流量的管理在金融企业的管理工作中至关重要。现金流的管理在企业的日常经济管理中作用显著，是推动企业长期发展、实现长远目标的推动力，也是提高企业对资金管理的有效助力，更是提高企业市场竞争力的重要保证。现金

4、流量获取渠道的异同决定了现金流的种类，无论是哪一类型的现金流对于企业的生存发展都具有决定性的意义，是企业本质的具体体现形式，是判定企业价值的最有力的指标。企业对现金流进行控制，可以对企业融资能力、债务偿还能力、企业运营效益、投资和筹资活动等方面做出更加准确的评价，对提高企业竞争力从而实现长远健康发展有着重要作用。1.现金流预警对金融企业管理的正面影响2.1资金管理作用现金流对金融企业的管理主要主要表现在资金控制方面，包括对企业融资能力方面做出准确的评价，对企业融资能力的评价主要是为了在企业日常运营中对其获取现金的

5、渠道、方式、获取现金的能力进行深入了解和分析，从而对企业的投资方向做出正确的判断和引导，通常来说，现金流量越大证明该金融企业获取现金的能力越强。此外，现金流对金融企业投资行为和集资行为方面也能做出判定，通常包括了金融企业投资的获取和回收、固定资产的出售和收购、现金的投资和盈利等现金及其等价物的流入与流出。现金流能够对上述这些情况做出明确地反馈性数据提供，而现金流数据就是企业投资以及筹资情况的实际收益的最佳证明，对企业金融活动收益情况做出评价，现金流的数据提供使得金融机构风险管理更为完善和具体，使得风险控制框架更为

6、完整⑵。2.2预警性的影响除了对金融企业的投资和筹资等方面的资金控制管理作用外，现金流管理的预警性对于金融企业的借贷行为等活动有着重要的意义，通过供给直接的借贷信息，对金融企业的借贷活动开展后的利率和利润的反馈做出了直观的罗列，这种罗列是金融企业财务预警管理的核心环节，对于金融企业更科学、更合理的利用资金有着重要的影响意义。通过对现金流的预警性分析可以对金融企业利润下降做出及时的判断，并通过相应的调整可使企业的管理经营者开展应对策略，调控资金的数量来维持各种情境下商业借贷的正常运行。在实际的金融企业财务控制中，企

7、业管理者对现金流预警的重视程度远不及它本身的重要程度，正确的经营管理模式可以使金融企业在遇到现金流冲击时及时做出判断和应对，由此可见，现金流预警对金融企业管理的重要性。全球金融危机堵塞了信贷来源，这让现金流管理成为一项战略性工作，营运现金流较弱的企业很难从外部筹措资金，这样的企业很不幸地面临这样一个尴尬局面：在运营现金流最难产生的时候，这些企业却比以前更加依赖于运营现金流［3］。1.金融企业的相应管理方案现金流预警对金融企业的财务管理有着显著的作用，不仅能够对企业资金控制情况做出评价，还能对企业借贷水平方面进行预

8、警，因此，对现金流预警作出相应的应对策略十分必要。3.1加强对现金流管理的重视程度在我国大部分金融机构中，企业的管理层大多都是由企业的业务骨干和精英提升成为领导阶层的，往往将企业的发展重点放在企业的业务提升方面，很多企业对现金流量管理的过程和管理程度不重视。另一方面，有些企业领导尽管已经感觉到现金流入与流出的管理在金融企业运营过程的重要性，有时也能够有效地抓住这方面的工作