k电梯公司内部资金控制模式及应用研究

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1、学校代码：10255学号：2091727中图法分类号：C93K电梯公司内部资金控制模式及应用研究KElevatorCompanyModelandApplicationStudyofCapitalControlling学科专业：工商管理（MBA）作者姓名：鄢颂华指导教师：张丹答辩日期：2012.05.03万方数据东华大学学位论文原创性声明东华大学学位论文原创性声明本人郑重声明：我恪守学术道德，崇尚严谨学风。所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已明确注明和引用的内容外，本论文不包含

2、任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品及成果的内容。论文为本人亲自撰写，我对所写的内容负责，并完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日万方数据东华大学学位论文版权使用授权书东华大学学位论文版权使用授权书学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅或借阅。本人授权东华大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本版

3、权书。本学位论文属于不保密□。学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日万方数据摘要摘要资金管理对于企业而言非常重要，资金是企业生存、发展的命脉和血液。随着企业经营管理的不断完善，管理理念的不断发展，企业管理“以财务管理为中心”的理念越来越被广泛运用，而财务管理以“资金管理为核心”的理念更毋庸置疑。K公司是一家生产和销售电梯、扶梯的大型企业，在过去的发展中K电梯公司紧跟中国经济发展步伐，特别是近几年借助房地产行业的快速发展以及公共建筑的大量投入在中国取得了辉煌的业绩。然而企业长期以来内部流程不规范、投资

4、步伐过快、资金管理松散等问题在发展的过程中也凸显出来。K电梯公司目前松散的资金控制模式已经跟不上企业的发展步伐，急需建立一套有效、规范、集中的资金控制模式来满足企业发展的需要，抵御公司快速发展带来的高财务风险。本文首先对目前常用的四种集权式资金控制模式的适用范围、操作方法、主要特点、集权程度进行比较分析。然后通过对资金管理落后但是企业不断扩张对资金管理水平要求愈来愈高的K电梯公司进行实例研究，最终根据K电梯公司自身的企业特点和报账中心的资金控制模式进行匹配，为企业选定了集权程度较高的报账中心的资金控制模式。K电梯公司

5、在报账中心资金控制模式的框架下，设立报账中心，制定具体的操作流程，通过“现金池”、“银企互联”两个工具的应用，最终帮助K电梯公司节约财务费用，提高资金使用效率，降低经营财务风险，提高K电梯公司的整体管理水平。关键词资金集权式资金控制模式报帐中心现金池实例研究I万方数据AbstractAbstractCapitalmanagementisveryimportantforbusinesses,andcapitalistheenterprisesurvivalanddevelopmentoflifelineandthebl

6、ood.Withthecontinuousimprovementofbusinessmanagementandcontinuousdevelopmentofmanagementconcept,thebusinessmanagementconcept—financialmanagementasthecenter—ismorewidelyapplied,anditisdoubtlessthatcapitalmanagementiscoreoffinancialmanagement.CompanyKisabigenterp

7、risewhichproducesandsaleselevatorsandescalators,andinpastyears,thedevelopmentofcompanyKhavekeptthepaceofChina'seconomicdevelopment,especiallyinrecentyears,companyKhadmadebrilliantachievementswiththerapiddevelopmentoftherealestateindustryandthelargenumberofpubli

8、cbuildingsinvestmentinChina.However,issuessuchasnon-standardinternalprocesses,rapidpaceofinvestmentandloosecapitalmanagementforlongtimewereemergedwithincompanydevelopment.Lo