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时间:2019-02-25
《交通银行对企业流动资金贷款需求测算的研究》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、湖南大学硕士学位论文交通银行对企业流动资金贷款需求测算的研究姓名:刘晓娜申请学位级别:硕士专业:会计硕士指导教师:陈共荣20120604MPAcc学位论文摘要银监会在2010年2月发布了《流动资金贷款管理暂行办法》(以下简称《流贷办法》),要求改变以衡量借款人还款能力为主要环节的流动资金贷款审批模式,以贷款需求真实性作为流动资金贷款审批中的调查重点,推行流动资金贷款需求测算,并提供了测算参考办法供各银行机构参考使用。然而由于测算参考办法过于笼统,各商业银行在贷款实践中对测算参考办法的应用程度不一,不同银行的信贷审批结果可比性较差。此外,由于测算参考办法存在缺陷,以致于测算结
2、果与借款人实际存在差距,在授信额度的确定中参考价值较低。本文以交通银行为背景,对交通银行运用流动资金贷款需求测算参考办法的现状进行分析,发现交通银行流动资金贷款需求测算中存在以下问题:未对测算涵盖的信贷品种范围予以明确,标准资产负债表视角与流动资金贷款定义存在冲突,营运资金项目考虑不全面,各项目周转率测算中周转额选取不当,保险系数计量方法不明确,公式要素“自有资金”、“其他渠道提供的营运资金”、“现有流动资金贷款”取值方法不合理、测算难度大等。针对以上问题,本文运用逆向思维,从反向角度确定了测算涵盖的信贷品种范围,并以管理资产负债表为视角,对营运资金项目进行了统一考虑,且对
3、营运资金项目按照供产销循环进行分类并确定差异化的周转额。对于保险系数本文引入压力测试方法进行计量;对于自有资金、现有流动资金贷款及其他渠道提供的营运资金量的确定,本文不再进行分别计量,而是利用管理资产负债表的平衡等式对各渠道提供的营运资金进行统一核算。最后本文以德赛公司为例对改进后的测算办法进行应用演示,增强了测算办法在贷款实践中的可操作性。关键字:管理资产负债表;流动资金贷款需求;营运资金Il交通银行对企业流动资金贷款需求测算的研究AbstractChinaBankingRegulatoryCommission(CBRC)releasedLiquidityLoanMana
4、gementTentativeProceduresinFebruaryof2010,whichrequiredbankstomodifythemodeofapprovingloanswhichusedtoemphasisontheborrowers’capacityofrepayment.Andthenewstressshouldfromtheinquiryoftherealdemandofliquidityloan.Then,theProcedureregulatedthatfinancialinstitutionsshouldmeasuretheliquiditylOa
5、ndemandoftheborrowerandprovidedsomestandardizedframeworkforbanks.However,thesemeasurementsinstandardizedframeworkarenotdescribedexplicitly.Soeachinstitutionappliedthemtodifferentextent,whichmakesthereportsbetweenbanksareincomparable.Meanwhile,therearesomefaultsintheframeworkandtheapplicati
6、onofitmaycontainerrors.Asaresult,thewaybanksareconductingtomakesurethelineofcreditiSnotreliable.Onthebackgroundofbankofcommunications,weanalysisthecalculatingmethodaboutliquidityloandemandofbankofcommunicationsandfindthefollowingproblems:thecalculatingmethodaboutliquidityloandemandofbankof
7、communicationsdoesn’tclarifytherangeofthecreditvarietieswhichshouldbeincludedintheliquidityloaninframework;thereareconflictsbetweenthedatabasisandthedefinitionofliquidityloansinframework;thecalculatingmethodaboutworkingcapitaldoesn’tconsidertheallproJectsofthe
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